清风拂面：回复吴少琴老师 企业和个人的咋做分录啊？老师

吴少琴老师：回复清风拂面你说的是什么分录，计提分录上面给了

清风拂面：回复吴少琴老师 其他应付款没有吗？

吴少琴老师：回复清风拂面　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金

飞天小能豆：回复庄老师 职工出勤天数少从工资中扣的养老保险怎么入账

庄老师：回复飞天小能豆你好，养老保险按应发工资比例扣除入账

郭老师：回复端庄的溪流个人负担的在工资里面，企业负担的在社保里面。

端庄的溪流：回复郭老师 那计提个人负担的养老保险怎么做

郭老师：回复端庄的溪流借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师 那主营业务收入-广告收入（或软件收入，咨询服务收入）这样这样设置科目吗

张艳老师：回复可乐加番茄完全可以，你的思路是对的，坚持学习下去，会进步很快的。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:谢谢老师 如果我想在核算项目里面添加广告，软件，咨询服务应该设置什么类别的核算项目好？ 我可以设置一个“内部损益”这样一个类别吗？因为安排在部门核算里面不太合理（部门核算里面细分太多）

张艳老师：回复可乐加番茄其实除了总账科目（一级科目）需要按照规定设置外，二级科目设置多级科目，是可以根据企业实际设置的，目的就是为了企业核算方便。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:好的 谢谢老师

张艳老师：回复可乐加番茄不客气，加油努力，相信你会成为一个优秀的会计人员。

白沙的云：回复邹老师 明细

邹老师：回复白沙的云养老，医疗等明细

平淡：回复郭老师 借:管理费用等一社会保险费贷:应付职工薪酬一社会保险费

平淡：回复郭老师 这样行吗?

郭老师：回复平淡你好 可以的 看明细可以看工资表

专一的芹菜：回复小小霞老师 缴费没有错就是算错数了

专一的芹菜：回复小小霞老师 而且他原来做的账光有明细账，总站中没有设立损益类科目，这个总账不需要设损益类科目吗？

小小霞老师：回复专一的芹菜你说的算错数具体是计提还是什么错了呢？不是太懂你的意思。第二个总账是有损益类科目的呢

专一的芹菜：回复小小霞老师 不是计提是计算错误，加数加错了，就相当于1+2=5这个意思，还有一个问题如果本年是亏损五年内都是亏损，应纳税所得额那不能自动生成负数吗？我刚填了表应纳税所得额那是0没变成负数，

小小霞老师：回复专一的芹菜那这个加数错误，没有导致缴费错误？那你检查一下系统计算的数据，还有你填写的数据

专一的芹菜：回复小小霞老师 我们是手工账，加数错了，会导致后边的利润的变化，但是总的我们是亏损没有涉及所得税，那这个还需要调吗

小小霞老师：回复专一的芹菜账务上还是需要调整的呢