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企业所得税会计核算方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税计算方法
本年1季度我公司亏损10万，2季度亏损3万，3季度就是本季度盈利8万，请问，本季度我公司应交企业所得税么？？
16楼
2022-12-20 11:55:43
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邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-20 12:22:04
邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-20 12:48:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光彩虹小白马 发表的提问：
企业所得税的计算方法
利润总额*适用税率
17楼
2022-12-20 12:55:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业所得税计算方法
小企业之前利润一直亏损，这个月报表纯利润30000元，那用交企业所得税
18楼
2022-12-20 13:57:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
2022-12-20 14:26:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的蜜粉 发表的提问：
企业所得税的计算方法
企业所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损所得税
19楼
2022-12-20 15:26:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ beauty~ 发表的提问：
企业所得税的计算方法？
你好 按你利润总额*25%
20楼
2022-12-20 16:46:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业所得税的计算方法
企业所得税=（收入-费用）*25%。
21楼
2023-01-02 15:34:47
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天天向上：回复方亮老师 就是净利润的25%吗
2023-01-02 15:59:20
方亮老师：回复天天向上是利润总额的25%，不是净利润的25%。
2023-01-02 16:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
核定征收"，小规模建筑企业，，收入290万，核定税8%，今年一季申报企业所得税是多少，求计算方法，15栏减免企业所得税是多少？
你好，今年一季申报企业所得税=290万*8%*5% 减免所得税=290万*8%*20%
22楼
2023-01-02 16:00:15
全部回复
白沙的云：回复邹老师 ￣般纳税人，核定征收怎么计算企业所得税呢。
2023-01-02 16:11:40
邹老师：回复白沙的云你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
2023-01-02 16:26:46
白沙的云：回复邹老师 小规模建筑一季度是不要不要交企业所得税。我才算了下。
2023-01-02 16:49:13
邹老师：回复白沙的云你好，核定征收的，有收入就需要缴纳企业所得税的
2023-01-02 17:13:37
白沙的云：回复邹老师 减免还多
2023-01-02 17:25:27
邹老师：回复白沙的云你好，减免的本来就比实际缴纳的要多
2023-01-02 17:42:58
白沙的云：回复邹老师 那还要交吗。
2023-01-02 18:10:51
邹老师：回复白沙的云你好，企业所得税核定征收的，有收入就需要缴纳企业所得税的
2023-01-02 18:35:27
白沙的云：回复邹老师 按什么数据交
2023-01-02 18:45:54
邹老师：回复白沙的云你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税实际执行的税率
2023-01-02 19:00:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
税局要求填写企业所得税年报表时，坏账损失核算方法，选那一项（备抵法 直接核销法） 还有所得税计算方法（应付税款法 资产负债表债务法 其他）不知道选哪个
你好！坏账损失的核算方法有两种：一是直接转销法；二是备抵法。我国企业基本上都是选择备抵法。《小企业会计制度》规定：小企业应采用应付税款法核算所得税。
23楼
2023-01-02 16:16:41
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向日葵：回复邹老师 我公司是酒店，存货成本计价方法选什么
2023-01-02 16:45:40
邹老师：回复向日葵你好，这个是自行选择的，比如先进先出
2023-01-02 17:12:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平常心 发表的提问：
去哪里查询企业用的会计制度，所得税计算方法啊？
看公司财务制度，里面应该有
24楼
2023-01-02 16:33:57
全部回复
平常心：回复袁老师 去哪里看公司财务制度啊？
2023-01-02 16:44:39
袁老师：回复平常心找公司要啊
2023-01-02 17:14:25
平常心：回复袁老师 刚买回来的公司，谁都不知道，买公司需要变更名称，法人，变更时会变更会计制度吗？
2023-01-02 17:33:34
袁老师：回复平常心如果没有你们起草一个吧
2023-01-02 17:46:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AKing 发表的提问：
企业所得税的计算方法？
你好！用应纳税所得额乘以税率就可以了
25楼
2023-01-02 16:38:59
全部回复
AKing：回复宋生老师 税率如何认定的，还有小微企业的认定@宋老师:
2023-01-02 17:08:54
宋生老师：回复AKing您好！税率正常就是25% 小微企业的划分标准主要包括以下三个： 　　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过50万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。
2023-01-02 17:32:49
AKing：回复宋生老师 小微企业所得税是不是减半征收的@宋老师:
2023-01-02 17:48:55
宋生老师：回复AKing您好！是的。
2023-01-02 18:02:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 团子 发表的提问：
小微企业所得税计算方法
你好，按 利润总额*10% 计算
26楼
2023-02-28 20:41:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的小伙 发表的提问：
您好！核定征收企业所得税的企业计算方法为。不含税收入*核定的征收率*税率25%，能不能有例子’
你好，比如收入100万，应税所得率10% 那企业所得税=100万*10%*25% 如果有减免，就按减免之后的金额计算纳税就是了
27楼
2023-02-28 21:08:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
邹老师，经营所得的应纳税所得额的计算方法是不是和企业所得税的计算方法一样？
您好，经营所得的应纳税所得额的计算方法，和企业所得税的计算方法略有不同，前者在利润表计算出的利润总额基础上，需要再扣除法定费用，即每月5000元，以及工资中没有扣除的社保和专项附加扣除，后者不需要扣除这些的。
28楼
2023-02-28 21:33:58
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静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，关于个人独资企业 1.5000及专行附加丶社保已在工资薪金里扣除，就不用在经营所得里扣除了是吗？ 2.个人独资企业是不是要交个人所得税丶增值税丶经营所得税丶合同印花税
2023-02-28 22:19:58
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，是的，是的，您理解很正确。
2023-02-28 22:42:09
静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，是小宠物店，一般都没有发票的，更没有购销合同，是不是就不用交印花税？ 这样就没有费用发票及成本发票抵扣，交的经营所得税就很多？对吗？ 请问怎样才能减经营所得税？
2023-02-28 23:01:48
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，小宠物店，一般都没有发票的，更没有购销合同，查账征收的就不用交印花税。这样就没有费用发票及成本发票抵扣，交的经营所得税就很多，对的。多做点人员工资来减经营所得税吧。
2023-02-28 23:20:05
静听细雨：回复王雁鸣老师 谢谢老师 请问独立核算的分公司 1.是汇总到总公司核算并交纳税费还是一定要独自核算交税？ 2.如果分开各自独立核算交税，是不是总分公司都要交各自的企业所得税？还是总公司交了企业所得税分公司就不同交了？
2023-02-28 23:38:37
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，不客气，独立核算的分公司 1.最好要独自核算交税，2.如果分开各自独立核算交税，是总分公司都要交各自的企业所得税。
2023-02-28 23:54:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 沐沐 发表的提问：
非独立核算分支机构企业所得税计算方法是什么呢，简述，写要点就行？
分支机构在当地按照总公司分摊的税款进行预缴，汇算清缴由总机构在总机构所在地进行，汇算清缴时按照扣除分支机构预缴税款后的金额缴纳。 分支机构按以下公式计算分摊税款： 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50％ 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下： 某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35+（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35+（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30
29楼
2023-02-28 21:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张玉 发表的提问：
老师，企业所得税计算方法
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%） 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-成本费用等各项扣除-以前年度亏损。
30楼
2023-03-01 21:23:06
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