媛媛：回复神经蛙题目有些复杂，需要等等哦

媛媛：回复神经蛙第一问 第一年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/6000=8 第二年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/8000=7 第三年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/4000=10

媛媛：回复神经蛙第二问 第一年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0 第二年 变动成本期末存货成本=2000*4=8000 完全成本期末存货成本=2000*7=14000 第三年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0

媛媛：回复神经蛙第三问 第一年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第二年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第三年 变动成本期末存货成本=8000 完全成本期末存货成本=14000

媛媛：回复神经蛙第四问 第一年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-8*6000-6000=6000 第二年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-7*6000-6000=12000 第三年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完成成本法营业利润=10*6000-7*2000-4000*10-6000=0

媛媛：回复神经蛙第五问： 第一年无差异 第二年完全成本法利润-变动成本法利润=6000=完全变动法下期末存货成本=6000 第三年完全成本法利润-变动成本法利润=-6000=完全变动法下期末存货成本=-6000

紫藤老师：回复水滴固定资产更新改造，计入在建工程，转入固定资产

慧：回复立红老师 这里说的净利润 是不是指的是财务报表里的未分配利润弥补完亏损之后的数那

立红老师：回复慧你好， 这里说的净利润 是不是指的是财务报表里的未分配利润弥补完亏损之后的数那——不是的。您说的是这个是未分配利润 ；净利润 是当年利润总额减所得税费用。

慧：回复立红老师 那我之前年度都没有提取过法定盈余公积 也没分过红 我是不是就要按未分配利润数去提取 完事未分配利润减去法定盈余公积就应该是剩下要分配给股东的红利那 还是说每年都按净利润提取公积 累计之后按未分配利润减去累计的盈余公积就是应该分配给股东的红利那

立红老师：回复慧你好，是每年都按净利润提取公积 累计之后按未分配利润减去累计的盈余公积就是应该分配给股东的红利

小鱼儿：回复bamboo老师 好的，那我这样填A105052这个表对吗？

bamboo老师：回复小鱼儿16786.8汇算清缴前还没有发放吗

小鱼儿：回复bamboo老师 会计报表里面不用增值税表和企业所得税表吗？

小鱼儿：回复bamboo老师 发了，然后账载和实际发生应该是一个数

bamboo老师：回复小鱼儿会计报表里面不用增值税表和企业所得税表 发了 账载和实际发生  税收金额是一个数字

黄丹：回复小洪老师 老师 税控系统的维修费 已经取得增值税专用发票 它的税额是怎样抵扣的？

小洪老师：回复黄丹你好，可以全额抵扣的，我没记错的话是这样的

黄丹：回复小洪老师 是只是税可以全额扣 然后维修费不可以扣是吗？我记不清税控系统购买的费用还是什么可以不用全额算税了 老师您可以弄懂我的意思吗？能告诉我税控系统有关的税收规定吗？

小洪老师：回复黄丹增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。 二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。 三、增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，其专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限，不再执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发〔1995〕015号）中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定。 四、增值税一般纳税人申请抵扣2003年3月1日前防伪税控系统开具的增值税专用发票，应于2003年9月1日前按照本通知的规定报主管税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。 五、增值税一般纳税人违反本通知第一条、第二条和第四条规定抵扣进项税额的，税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚。