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企业房产捐赠的会计处理
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问:
企业将货物、资产、劳务用于捐赠 、广告支出,进行视同销售纳税调整后的差异怎样处理?
你好,这些不会有差异啊,做分录就直接做销项税但是不会确认收入
181楼
2023-06-21 18:23:59
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38号:回复小云老师 不是免税的吗
2023-06-21 18:43:34
38号:回复小云老师 怎么还做销项税
2023-06-21 19:11:08
小云老师:回复38号捐赠视同销售,既然是视同销售肯定就是要交税啊
2023-06-21 19:37:58
38号:回复小云老师 那现在法律文件规定免税的怎么处理也要视同销售处理吗
2023-06-21 20:07:25
小云老师:回复38号你具体指什么免税呢?
2023-06-21 20:21:52
38号:回复小云老师 账务处理 借:营业外支出-捐赠支出 贷:库存商品-口罩/消毒用品等 【注意】最新政策规定免税。免税期间以上财务处理没问题吧?
2023-06-21 20:39:29
小云老师:回复38号免税期间以上财务处理没问题
2023-06-21 20:52:29
38号:回复小云老师 那为什么还要视同销售处理呢
2023-06-21 21:12:46
小云老师:回复38号因为只是这段实际免而已啊,平时都是要交的
2023-06-21 21:39:41
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 罗贞祥 发表的提问:
房开企业实测面积比预售面积小,超过了3%的部分双倍赔付,请问:超过3%双倍赔款会计处理?
同学。这部分的赔偿是计入营业外支出的。
182楼
2023-06-22 17:31:23
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ IKUN 发表的提问:
将自产应税消费品用于对外捐赠在消费税这里怎么处理呀?这个捐赠算什么?
你好,对外捐赠计入营业外支出
183楼
2023-06-22 17:43:10
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IKUN:回复暖暖老师 那在消费税这里怎么计算呀,涉及了什么
2023-06-22 18:10:30
暖暖老师:回复IKUN应交税费~应交消费税
2023-06-22 18:40:02
IKUN:回复暖暖老师 将自产应税消费品用于对外捐赠是视同销售,然后又因为要加消费税是价内税,所以自产的在移送时交消费税,在继续加工时于销售时交消费税是吗
2023-06-22 18:59:40
暖暖老师:回复IKUN对的,你说的非常的对
2023-06-22 19:18:30
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 九剑 发表的提问:
捐赠算企业日常经营活动吗?收到捐赠物品发生的运费,和捐赠物品发生的运费计入哪里?
你好,这个不算日常经营活动的。对外捐赠支出,属于和营业没有直接关系的支出,因此在营业外支出科目核算,会计分录如下: 借:营业外支出-捐赠支出
184楼
2023-06-22 18:00:01
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朴老师:回复九剑收到票可以计入费用,这个不用分那么细
2023-06-22 18:18:47
九剑:回复朴老师 为什么?不都可以税前扣除?
2023-06-22 18:48:13
朴老师:回复九剑你有捐赠收据才可以税前扣除
2023-06-22 19:11:56
九剑:回复朴老师 那运费不能税前扣除了?
2023-06-22 19:37:07
朴老师:回复九剑有发票可以税前扣除的
2023-06-22 20:05:28
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ k1 发表的提问:
老师,我想问一下事业单位接受物资捐赠,到时候再发出去,会计处理怎么做
你好同学借:库存物品 贷:非财政补助收入 借:事业支出(业务活动费用) 贷:库存物品
185楼
2023-06-22 18:23:59
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AAA彭老师
职称:中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ undefined 发表的提问:
房地产企业售后返租业务的返租成本的会计处理?
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (一)会计处理: 1、房地产公司销售不动产时做收入处理(按新项目现房销售) 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时,结转成本 借:主营业务成本 贷:开发产品 2、房地产公司转租不动产(按新资产),取得租金时 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、返租支付给购房者商定的租金 借:其他业务支出 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 祝您学习愉快!
186楼
2023-06-23 17:46:28
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问:
接受非关联企业捐赠产生的利得计入哪里,分录?
你好,计入营业外收入—捐赠利得
187楼
2023-06-23 17:54:27
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zqq0001 发表的提问:
事业单位对外捐赠固定资产怎么做会计分录?
你好! 借:资产处置费用 固定资产累计折旧 贷:固定资产
188楼
2023-06-23 18:20:59
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zqq0001:回复蒋飞老师 收到,谢谢老师!
2023-06-23 18:46:34
蒋飞老师:回复zqq0001不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-06-23 19:00:34
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
注会税法中,将自建的商品房捐赠给希望工程基金会叫不叫营业税,,我觉的吧,应该不交,因为是捐赠无偿...
需要缴纳营业税,视同发生营业税应税行为。
189楼
2023-06-24 17:43:44
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问:
在会计电算化情况下,处理对外捐赠业务,是不是要编制一张其他出库单
你好,在会计电算化情况下,处理对外捐赠业务,要编制一张其他出库单作为记账附件
190楼
2023-06-24 17:59:29
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 忧伤的世界 发表的提问:
固定资产捐赠的会计分录
你好 做 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 销项税等
191楼
2023-06-24 18:17:59
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ rainbow 发表的提问:
请问A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得是多少?
您好,金额113,所得都是113
192楼
2023-06-25 17:24:23
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
房地产赠的物业券,业主拿来抵物业公司的物业费?对于房地产如何处理?物业公司如何处理?
同学你好 他俩是一个公司吗
193楼
2023-06-25 17:42:15
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优雅的柚子:回复朴老师 两个独立的老师
2023-06-25 18:02:12
朴老师:回复优雅的柚子物业公司给房地产公司开发票吗
2023-06-25 18:17:09
优雅的柚子:回复朴老师 开和不开有什么区别吗 老师
2023-06-25 18:31:09
朴老师:回复优雅的柚子开了他们可以税前扣除
2023-06-25 18:54:28
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问:
②通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门的公益性捐赠8万元,在年度利润总额12%以内的部分可以扣除,故2009年可扣除的公益性捐赠支出=15.25×12%=1.83(万元)为什么要乘以12%
企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度“利润总额”12%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 这是企业所得税实施条例对捐赠支出的税收规定
194楼
2023-06-25 18:03:40
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欣喜的冥王星:回复邹老师 请问你是凭什么看不超过年度利润总额
2023-06-25 18:32:02
邹老师:回复欣喜的冥王星年度利润总额*12%,超过了,只能按年度利润总额*12%这个数扣除 没有超过,可以据实扣除捐赠支出
2023-06-25 18:46:38
欣喜的冥王星:回复邹老师 你是说随他接受好多捐赠吗?都要用年度利润总额 *12%的扣除
2023-06-25 19:03:49
邹老师:回复欣喜的冥王星假如利润总额100万,你通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门的公益性捐赠10万,可以据实扣除。如果捐赠14万,只能扣12万,超过部分2万不能在税前扣除
2023-06-25 19:13:51
欣喜的冥王星:回复邹老师 就是100万*0.12=12,10万 就直接减去,14万超过了2万不能在税前扣除,要怎么弄
2023-06-25 19:43:48
邹老师:回复欣喜的冥王星2万调整增加应纳税所得额
2023-06-25 19:55:58
欣喜的冥王星:回复邹老师 也就是汇算清缴的时候直接2万*0.25对吗
2023-06-25 20:23:37
邹老师:回复欣喜的冥王星捐赠扣除是要调整这么多
2023-06-25 20:43:11
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
小规模纳税人怎么处理接受捐赠的固定增产
借;固定资产 贷;营业外收入
195楼
2023-06-25 18:11:28
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