绅士汉：回复钟老师 退投资款需要股东决义吗

钟老师：回复绅士汉需要减资增资都需要股东决议的。

power：回复郭老师 老师合伙企业科目没有利润分配，有合伙人资本，资本公积，盈余公积，合伙人损益，合伙人往来（转入、提款、转增购入，代收代付）

郭老师：回复power你不是企业会计准则做账。

power：回复郭老师 用友设置的科目就是根据合伙企业的科目设置的

power：回复郭老师 合伙企业也是按照企业会计准则做账是吗

郭老师：回复power本年利润年末你结转到哪个科目啊？

power：回复郭老师 营业成本、财务费用都结转到合伙人损益了

郭老师：回复power合伙人损益结转到那个科目

power：回复郭老师 合伙人损益没有结转，是刚成立的企业，然后去年年底的合伙人损益在借方没有结转

郭老师：回复power借合伙人提款贷应付利润 借应付利润贷银存

杨妞儿：回复玲老师 代缴个税所得税会计分录

玲老师：回复杨妞儿借 应交税费-个税，贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资怎么做

玲老师：回复杨妞儿借应付职工薪酬贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资个税是贷方吗

玲老师：回复杨妞儿是的，我发你完整的分录 吧 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗

小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的

1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资

小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款

1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗

小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账