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对外捐赠货物的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
用于捐赠的货物是视同销售吗
是的。是视同销售了。
226楼
2023-07-11 17:22:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠算企业日常经营活动吗？收到捐赠物品发生的运费，和捐赠物品发生的运费计入哪里？
你好，这个不算日常经营活动的。对外捐赠支出,属于和营业没有直接关系的支出,因此在营业外支出科目核算,会计分录如下: 借:营业外支出-捐赠支出
227楼
2023-07-11 17:50:59
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朴老师：回复九剑收到票可以计入费用，这个不用分那么细
2023-07-11 18:22:15
九剑：回复朴老师 为什么？不都可以税前扣除？
2023-07-11 18:43:33
朴老师：回复九剑你有捐赠收据才可以税前扣除
2023-07-11 19:10:32
九剑：回复朴老师 那运费不能税前扣除了？
2023-07-11 19:27:25
朴老师：回复九剑有发票可以税前扣除的
2023-07-11 19:42:49
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 潇洒的往事 发表的提问：
小企业会计准则里，对外馈赠自产产品的账务处理
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
228楼
2023-07-12 16:48:14
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 猫先生 发表的提问：
企业购买用于捐赠的物品会计分录
同学你好 用于捐赠 借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
229楼
2023-07-12 17:11:19
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猫先生：回复李雪婷老师 购买时尚未捐赠 也这样做吗？
2023-07-12 17:42:21
李雪婷老师：回复猫先生购买时正常进库存商品，待捐赠时候才做捐赠分录 购买进来分录 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项 贷：银行存款/应付账款
2023-07-12 18:08:10
猫先生：回复李雪婷老师 此物品不属于经营范围内的商品是否计入管理费用（企业属于小规模纳税人）
2023-07-12 18:30:29
李雪婷老师：回复猫先生不计入管理费用，捐赠没有要求是企业经营范围内的商品，小规模没有进项，所以不做进项税额和进项税额转出，其他处理都是一样的
2023-07-12 18:57:36
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人简易计税，外购商品捐赠到抗疫一线的账务处理，
同学，你好 是需要缴纳增值税，视同销售 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费 应交增值税 销项税额
230楼
2023-07-12 17:28:57
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上是不需要确认收入，仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价。那这道题为啥选B呢？我觉得公允价值应该是200不是100啊？
对啊，所以税是200*16%
231楼
2023-07-12 17:49:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
非货币性捐赠在会计和企业所得税的处理上有哪些差异？这里的税会差异经常搞乱，谢谢老师
会计上，直接确认营业外支出，税务上要视同销售确认收入，结转成本
232楼
2023-07-12 17:59:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 发嗲的柚子 发表的提问：
小规模纳税人将外购货物无偿赠送给他人的账务处理
你好借：库存商品 应缴税费---应交增值税(进) 贷：银行存款 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费----应交增值税(销) 借：主营业务成本 贷：库存商品
233楼
2023-07-16 18:55:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物的有（）。 A 将外购货物用于赞助 B 将外购货物用于广告 C 将外购货物用于捐赠 D 将外购货物用于偿债
你好，下列各项中，属于视同销售货物的有（）——ABCD
234楼
2023-07-16 19:09:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 家林 发表的提问：
老师捐赠货物怎么做分录
借 营业外支出 贷库存商品 应交税费
235楼
2023-07-16 19:36:54
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家林：回复玲老师 货我在上个月已经出了
2023-07-16 20:01:02
玲老师：回复家林你好 上面的分录 就是 你意思 没做账？
2023-07-16 20:12:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
关于企业捐赠，税务处理的问题。企业对一家大学的基金会捐赠30万助学基金，怎么界定对方是合法可抵抵扣的公益平台
你好，你是说是否符合公益捐赠吗
236楼
2023-07-16 19:44:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问：
企业将货物、资产、劳务用于捐赠 、广告支出，进行视同销售纳税调整后的差异怎样处理？
你好，这些不会有差异啊，做分录就直接做销项税但是不会确认收入
237楼
2023-07-17 16:21:40
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38号：回复小云老师 不是免税的吗
2023-07-17 16:45:05
38号：回复小云老师 怎么还做销项税
2023-07-17 17:03:34
小云老师：回复38号捐赠视同销售，既然是视同销售肯定就是要交税啊
2023-07-17 17:33:16
38号：回复小云老师 那现在法律文件规定免税的怎么处理也要视同销售处理吗
2023-07-17 17:51:09
小云老师：回复38号你具体指什么免税呢？
2023-07-17 18:21:04
38号：回复小云老师 账务处理 借：营业外支出-捐赠支出 贷：库存商品-口罩/消毒用品等 【注意】最新政策规定免税。免税期间以上财务处理没问题吧？
2023-07-17 18:48:45
小云老师：回复38号免税期间以上财务处理没问题
2023-07-17 19:00:48
38号：回复小云老师 那为什么还要视同销售处理呢
2023-07-17 19:15:09
小云老师：回复38号因为只是这段实际免而已啊，平时都是要交的
2023-07-17 19:26:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高晓燕 发表的提问：
公司捐赠出去的物资、账务处理是怎样？需要哪些凭证
借：营业外支出 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品 捐赠支出属于视同销售行为，需要交增值税。需要出库单
238楼
2023-07-17 16:50:37
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高晓燕：回复江老师 老师、那既然是捐赠就没有价格、出库单应该怎么开才合理？
2023-07-17 17:26:29
江老师：回复高晓燕按你们平时的销售价格开具，可以按最低销售价处理
2023-07-17 17:49:27
高晓燕：回复江老师 那是否也属于未开票收入类报税
2023-07-17 18:03:39
江老师：回复高晓燕按未开具发票收入报税处理
2023-07-17 18:28:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
老师收到对方捐赠的设备如何账务处理
借固定资产贷营业外收入
239楼
2023-07-17 17:12:16
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 蚂蚁 发表的提问：
老师，您好。我司在疫情期间，采购了一批物资捐赠给医院，医院也开具了捐赠接收函，函里面列明了物品名称、数量、金额 10万元 。我司在采购物资时，是拿不到发票的，也就是没有成本票，捐赠给医院的物质也没有开票给医院。那我司当月的账务处理按照正常 采购 借：库存商品 10万 贷：银行存款 10万 捐赠：借：营业外支出-捐赠 10万 贷：库存商品 10万 这样做对吗？
你好，这样做是可以的啊
240楼
2023-07-17 17:38:58
全部回复
蚂蚁：回复龙枫老师 这部分产品当月的增值税申报表就不需要填写了，是吧？
2023-07-17 17:56:03
龙枫老师：回复蚂蚁你好，如果没有发票是不需要的啊
2023-07-17 18:16:36
蚂蚁：回复龙枫老师 好的，谢谢。 另外，还有一个问题，就是我司有一部分产品，我司按照正常价格供给医院，开票。但是我司采购这部分产品的价格远远高于供给医院的价格。这部分产品是否属于免征增值税的范围里面？
2023-07-17 18:31:57
龙枫老师：回复蚂蚁按照政策是没有的看看疫情期间你们省有具体优惠吗
2023-07-17 18:56:12
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