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分期付款销售的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司的经营模式是设备以租代售，设备价值每台1800～2000多不等，每次几百上千台发货，分期付款一年内付清，即分12期付款，款未付清之前设备归公司，付清后设备归客户，这种模式帐务怎样处理： l、是否作分期收款发出商品处理，成本是折旧？ 2、到期后设备归客户，作固定资产清理处理？ 3、收入计其他业务收入
1，属于销售，不折旧了 2，是的 3，主营业务收入
196楼
2023-06-28 17:02:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司的经营模式是设备以租代售，设备价值每台1800～2000多不等，每次几百上千台发货，分期付款一年内付清，即分12期付款，款未付清之前设备归公司，付清后设备归客户，这种模式帐务怎样处理： l、是否作分期收款发出商品处理，成本是折旧？ 2、到期后设备归客户，作固定资产清理处理？ 3、收入计其他业务收入
1，你这属于销售，分期收款，不折旧 2，对的 3，主营业务收入
197楼
2023-06-28 17:25:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问销售返货和返现怎么处理会计分录？
可以记录你们的销售费。 具体看你们发票怎么开的
198楼
2023-06-28 17:45:30
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张张张朵：回复QQ老师 具体怎么看？
2023-06-28 18:10:02
QQ老师：回复张张张朵你好！看你们发票怎么开的，一般是销售费用
2023-06-28 18:38:26
张张张朵：回复QQ老师 怎么开的情形和分别怎么处理可以说一下吗？
2023-06-28 18:54:58
QQ老师：回复张张张朵你好！如果折扣和销售开在同一张发票上，按折后价格确认收入，不确认销售费用，如果是单开发票根据折扣红字发票确认销售费用
2023-06-28 19:23:46
张张张朵：回复QQ老师 老师，如果是没有发票的呢？
2023-06-28 19:36:04
QQ老师：回复张张张朵你好！可以做账但是不可以企业所得税前抵扣
2023-06-28 20:06:02
张张张朵：回复QQ老师 入销售费用还是冲成本？
2023-06-28 20:29:31
QQ老师：回复张张张朵没有发票计入销售费用
2023-06-28 20:49:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 称心的红牛 发表的提问：
A小企业2020日用银行存款购入公司当天发行的 年期债券，购入的债券面值为300 000元，票利率为8%，支付金额为308 000元。另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理。(企业购入债券的会计处理；)（持有期间每月月末的会计处理；)（持有期间每月实际收到利息的会计处理。)（债券到期收回本息的会计处理。）
借债权投资309000 贷银行存款309000 借应收利息24000 贷投资收益24000 借银行存款24000 贷应收利息24000 借银行存款300000 贷债权投资300000
199楼
2023-06-28 18:14:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 害羞的河马 发表的提问：
你好，承兑提示付款会计分录如何处理
您好，承兑提示付款，货款到账了之前再做处理，之前收承兑时，借：应收票据-XX公司 贷：应收账款-XX公司 ；承兑汇票到期提示付款并收到款后，借：银行存款 贷：应收票据-XX公司
200楼
2023-07-02 19:04:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 犹豫的小懒虫 发表的提问：
多项选题:企业因销售商品或提供劳务所行成的销售未收款，在账务处理上所涉及的会计科目有可能是（） A应收账款 B应付账款 C应付票据 D应收票据
这题的话 是选AD的哦
201楼
2023-07-02 19:34:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
预付账款、其他应付款准备坏账处理如何写会计分录
借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷预付账款、其他应付款。
202楼
2023-07-02 19:40:35
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阿力亚：回复郭老师 其他应付款不应该变成收入吗
2023-07-02 19:58:48
郭老师：回复阿力亚你好，在贷方还是有待借方的，如果是在贷方有余额的话，他也不是坏账准备，它是转销其他应付款，借其他应付款，贷营业外收入。
2023-07-02 20:21:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 留胡子的鱼 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司以分期收款的方式向乙公司销售1台设备，合同约定销售价格为销售价格为500万元（不含税），分3次于2019年12月31日支付200万元、2020年12月31日支付200万元、2021年12月31日支付100万元，增值税（增值税税率为13%）的销项税额于每次支付价款时支付对应的增值税额。该设备的现销价款为450万元（按6.08%的折现率计算的现值）。该设备的成本为300万元。假设每年会计利润总额为200万元。 要求：作出甲公司的会计处理和税务处理，并填写企业所得税纳税申报表。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
203楼
2023-07-02 20:08:59
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陈诗晗老师：回复留胡子的鱼你好，同学。 借 长期应收款 500%2B500*13% 贷 主营业务收入 450 未实现融资收益 50 应交税费 500*13% 借 银行存款 200 贷 长期应收款 200 借 未实现融资收益 300*6.08% 贷 财务费用 你申报隔热是按 500填写收入，确认增值税的计税依据处理的
2023-07-02 20:52:06
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 就这么嘛？没有了？
2023-07-02 21:19:47
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼借 银行存款 200 贷 长期应收款 200 借 未实现收益 100*6.08% 贷 财务费用 借 银行存款 100 贷长期应收款 100 借 未实现融资收益 50-300*6.08%-100*6.08% 贷 财务费用
2023-07-02 21:37:03
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 还有吗
2023-07-02 22:00:06
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼没有了，全部在这里了
2023-07-02 22:25:43
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 纳税申报表咋写，老师
2023-07-02 22:43:15
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼你申报隔热是按 500填写收入，确认增值税的计税依据处理的
2023-07-02 23:05:35
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 我不会，哭
2023-07-02 23:33:36
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼你申报表里面直接填写销售额就可以了。
2023-07-02 23:48:16
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 ，谢谢老师
2023-07-03 00:05:30
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼不客气，祝你工作愉快。
2023-07-03 00:17:04
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师
2023-07-03 00:42:17
留胡子的鱼：回复陈诗晗老师 这样吗？
2023-07-03 00:56:46
陈诗晗老师：回复留胡子的鱼是的，同学。完全 正确了
2023-07-03 01:07:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 渡口 发表的提问：
因为付材料款时销售方没给我们提供票，前会计把付材料款没有发票的业务都处理成借 应付账款 贷 银行存款这样做行吗？
没发票后期要开票的话 先做暂估分录 如果确认后期不开票给你 你就直接做入库入账
204楼
2023-07-03 17:19:21
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渡口：回复meizi老师 老师 这些业务可能无法收到发票，这情况很多，这样我要批量调账吗？
2023-07-03 17:47:37
meizi老师：回复渡口你好 如果你实际没有收到发票 到时你汇算一一调增即可 你自己平常最好做一个统计表 到时汇算方便你做汇算调增表
2023-07-03 18:12:31
渡口：回复meizi老师 老师 前会计做的 借 应付账款 贷 银行存款 之前做应付账款的计提，收到钱时直接借应付账款，导致期末应付账款货方有大量负数 收到无票收入时 他也是直接 借 银行存款 贷 应收账款 期末应收账款借方大量负数余额 我怎么处理老师
2023-07-03 18:26:05
meizi老师：回复渡口收到无票收入 直接做借方银行贷方主营业务收入 应交税费 如果之前已经挂了应收账款 走了收入 收到钱就冲应收账款 怎么会一直挂着 你实际应付的账款 付了款就会平了 没付的款继续挂着 我建议你赶紧去清理下应付应收账款 马上年底了 不要一直挂着帐
2023-07-03 18:46:38
渡口：回复meizi老师 老师 那么我要批量调账是吗？
2023-07-03 19:13:54
meizi老师：回复渡口如果你查出来 有问题 可以批量调账 但是最好附一个明细表在后面 免得久了分不清楚
2023-07-03 19:42:55
渡口：回复meizi老师 好的 老师 明细核算项目明细表吗？ 老师
2023-07-03 20:06:55
meizi老师：回复渡口你好 最好是列清楚 你要调整的账务 凭证号等明细 便于你以后查账
2023-07-03 20:25:53
渡口：回复meizi老师 谢谢老师 请教一下，文凭证结转时数据错了<b其他间接费46000没有这业务，不用结转 工程物资364850这笔数不要结转<调整分录怎么写？老师
2023-07-03 20:47:16
meizi老师：回复渡口你好 把你之前的分录错误的红冲了 然后在做正确的
2023-07-03 21:00:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 动听的飞机 发表的提问：
某企业2020年4月5日销售产品一批,价款10万元,增值税税率13%。收到带息商业承兑汇票一张,年利率12%,期限6个月,企业持有2个月后贴现,年贴现利率为10%。票据到期时,付款单位无资金支付与贴现企业均无力付款,转做银行借款处理。要求:编制销售产品、票据贴现息和票据到期的会计分录
借应收票据11.3 贷主营业务收入10 应交税费应交增值税销项税1.3
205楼
2023-07-03 17:30:23
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暖暖老师：回复动听的飞机票据到期值是11.3+11.3*0.2*6/12=12.43 贴现息是12.43*0.1*4/12=0.41 贴现净额12.43-0.41=12.02
2023-07-03 18:16:56
暖暖老师：回复动听的飞机借银行存款12.02 财务费用0.41 贷应收票据12.43
2023-07-03 18:39:23
暖暖老师：回复动听的飞机借银行存款12.43 贷应收票据12.43
2023-07-03 18:55:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，账上应付账款是负数，要怎样做会计分录处理？还有应收账款是负数，会计分录要怎样处理？
这样的话 借：应付账款 贷：预付账款 借：应收账款 贷：预收账款
206楼
2023-07-03 17:38:32
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Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？
2023-07-03 17:52:53
许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了
2023-07-03 18:19:13
Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 18:35:10
许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评
2023-07-03 18:53:34
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们已经销售出去，然后再和供货商结账，供货商还没有开发票，款已经付过了，这种会计分录怎么处理呢
您好，没有开发票需要通过应付账款-暂估科目。
207楼
2023-07-03 17:46:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 害羞的云朵 发表的提问：
宏达公司投入的专利，有效期限十年，采用直线法摊销，对本年度的摊销业务进行会计处理
你好，无形资产摊销的时候  借：管理费用等科目，贷：累计摊销  
208楼
2023-07-03 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 直率的鱼 发表的提问：
公司是家具零售业，客户订货后我们从厂家订货，这个会计处理，还有分录怎么做？谢谢！
你好！你有付了款吗？有收到货吗
209楼
2023-07-04 17:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呆萌的红牛 发表的提问：
想问一下，前期做产品研发，后期研发的成品进行销售，成本如何做会计处理？
你好，这种不按无形资产研发处理，而是按一般的生产处理 成本=销售数量*单位产品成本 借：生产成本，贷：原材料 借：库存商品，贷：生产成本 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
210楼
2023-07-04 17:54:58
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呆萌的红牛：回复邹老师 老师，为什么前期不是按费用化研发支出处理？如果前期的研发费用归集到研发费用费用化支出，结转管理费用了要怎么调整？
2023-07-04 18:15:09
邹老师：回复呆萌的红牛你好，因为这个不是无形资产研发，而是一般的产品生产。
2023-07-04 18:38:37
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