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交易证券如何做会计分录
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 默然陌然蓦然 发表的提问：
年底，交易性金融资产浮盈，借，交-公，贷，公允价值变动损益，请问，这笔分录同时是否会有一笔递延所得税的会计分录，应该如果做分录？如果是浮亏，递延所得税分录又该如何做？
您好！如果是浮盈，会导致资产的账面价值高于其计税基础，应当在当期确认递延所得税负债，会计分录：借：所得税费用，贷：递延所得税负债，如果是浮亏，会导致资产的账面价值低于其计税基础，如果之前没有确认递延所得税负债的话，就应当确认递延所得税资产，如果之前确认递延所得税负债，就将之前确认的递延所得税负债转回！
76楼
2023-04-18 19:53:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 疯狂的百褶裙 发表的提问：
补交税率差额如何做会计分录
你好！通过应交税费 已交税金科目下核算就可以，跨年度影响损益类的，用以前年度损益调整科目代替。
77楼
2023-04-18 20:03:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
支付宝账号验证费，会计分录如何做？
您好 如果是账号验证的话 可以 借：财务费用 贷：银行存款
78楼
2023-04-18 20:29:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 林彡 发表的提问：
请问老师这题的完整分录怎么写。对于可分离交易可转换债券我是不太明白
截图给你了，看到了吗
79楼
2023-04-19 20:00:19
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舟舟老师：回复林彡借:银行存款5000 贷:应付债券4807.81 其他权益工具192.81
2023-04-19 20:46:20
舟舟老师：回复林彡借:财务费用 310.1 贷:应付利息250 应付债券60.1
2023-04-19 21:01:47
舟舟老师：回复林彡借:应付债券4867.91 其他权益工具192.19 贷:股本1000 资本公积4060.1
2023-04-19 21:23:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡定的镜子 发表的提问：
债券计提和长期计提利息如何做分录
您好 借：财务费用 贷：应付利息 应付债券--利息调整【或在借方】
80楼
2023-04-19 20:13:18
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淡定的镜子：回复张艳老师 老师，那债券的计提利息又该如何去计算呢
2023-04-19 20:32:23
张艳老师：回复淡定的镜子您要给出具体的题目信息或相关的业务背景才好帮您分析解答。您这个问题要是宏观讲的话，需要一至两节课。建议也可以看一下中级会计实务相关的章节内容。
2023-04-19 20:49:21
淡定的镜子：回复张艳老师 好比这一题
2023-04-19 21:04:32
张艳老师：回复淡定的镜子借：财务费用 200000 应付债券--利息调整 45300 贷：应付利息 245300
2023-04-19 21:27:10
淡定的镜子：回复张艳老师 计算方法是怎么做呢
2023-04-19 21:43:23
淡定的镜子：回复张艳老师 我好像懂了
2023-04-19 22:00:06
张艳老师：回复淡定的镜子您懂了就是最好了。 如果您对老师的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-04-19 22:11:33
淡定的镜子：回复张艳老师 谢谢老师
2023-04-19 22:36:08
张艳老师：回复淡定的镜子不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-04-19 23:01:17
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 莉 发表的提问：
网上认证服务费要如何做记账凭证会计分录
你好，进管理费用-服务费
81楼
2023-04-19 20:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wsj 发表的提问：
独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？
你好， 总公司， 交款 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项做相反分录 分工公 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司交款后 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款给总公司 借：其他应付款 贷：银行存款
82楼
2023-04-24 19:33:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叮当 发表的提问：
购买一批纸巾,要计入低值易耗品,会计分录如何做,要分摊吗
借低值易耗品贷银行存款 要分摊，分摊时 借管理费用-低值易耗品摊销 贷低值易耗品,
83楼
2023-04-24 19:42:38
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叮当：回复方老师 员工餐费如何做分录
2023-04-24 20:04:24
方老师：回复叮当借管理费用-福利费 贷现金
2023-04-24 20:20:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
84楼
2023-04-24 19:50:04
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-04-24 20:18:10
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-04-24 20:41:44
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-04-24 21:06:33
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-04-24 21:25:35
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-04-24 21:46:44
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-04-24 22:06:07
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-04-24 22:29:00
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-04-24 22:54:21
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ lulei 发表的提问：
邹老师，我公司是一家投资公司，8月2日融券3200000元，发生费用32元，8月5日融券购回3200246。请问1.老师8月2日、5日分录分别如何做？2、公司账户没有设置交易性金融资产，是否可以放入短期投资账户？3、一个月内股票账户反反复发生以上融券，回购融券业务50多笔，都是有几佰元收益，时间短，有时2天，有时3天就回购，都在证券账户上，没有转入银行拖管户主，还需要每笔做会计分录吗？还是到月底汇总做总会计分录，公司业务刚刚开始，如果业务多了可能也许一天要有几百笔融券、回购融券业务，做会计如何处理？
可以月底汇总做分录，如果是频繁交易，但需要对账单等作为凭据。 设置交易性金融资产、金融负债，如果没有放入短期投资也可以，但尽快设置为好。 融资，计入短期借款，手续费、利息计入财务费用。 融券，计入交易性金融负债，手续费、利息计入投资收益。
85楼
2023-04-24 20:14:59
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lulei：回复董老师 老师，如果这个月设置了交易金融资产科目那8月2日、5日分录如何做？
2023-04-24 20:42:31
董老师：回复lulei借 其他流动资产 3200000 投资收益32 贷交易性金融负债3200000 其他货币资金-存出投资款32 借 交易性金融负债 3200000 其他货币资金-存出投资款246贷其他流动资产 3200000 投资收益 246
2023-04-24 21:12:20
lulei：回复董老师 老师，这样分录是否可以？借：交易性金融资产——成本 投资收益（交易费用）应交税费——应交增值税（进项税额）（交易费的进项税额）贷：其他货币资金——存出投资款等 借：其他货币资金——存出投资款 贷：交易性金融资产——成本交易性金融资产——公允价值变动 投资收益
2023-04-24 21:30:29
董老师：回复lulei这个是不融资融券情况下的分录，就是自有资金操作的时候，这样做没问题
2023-04-24 21:43:31
lulei：回复董老师 郭老师给我的分录是融资融券情况下分录，这样理解对吗？
2023-04-24 21:58:29
董老师：回复lulei我觉得不对，融资融券是负债啊，这样做显然不对
2023-04-24 22:08:42
lulei：回复董老师 老师，公司融券业务这部分我可以从会计初级、中级、注册会计师、证券考试中，哪里可以学习这部分知识呢？
2023-04-24 22:33:57
董老师：回复lulei书上面基本没有，主要是实务结合金融工具（注会第十四章）学习
2023-04-24 22:51:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
合伙企业投资证券，怎么做会计分录？
你好 借长期股权投资 贷银行存款
86楼
2023-04-25 19:12:14
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米嘟妈妈：回复冉老师 不是交易性金融资产吗
2023-04-25 19:38:58
冉老师：回复米嘟妈妈这个要看你投资的持股比例的，如果投资占比很小，就是交易性金融资产的
2023-04-25 19:54:40
米嘟妈妈：回复冉老师 虽金额大但在持股比例中没占什么比例
2023-04-25 20:05:15
冉老师：回复米嘟妈妈虽金额大但在持股比例中没占什么比例，这样的话，计入交易性金融资产的
2023-04-25 20:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
没有认证的发票如何做会计分录，进项
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
87楼
2023-04-25 19:30:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小哲 发表的提问：
税务局C盘的认证费如何做会计分录？？
计入管理费用--办公费即可
88楼
2023-04-25 19:56:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ °綠貝貝.oο 发表的提问：
招投标中心的交易席位费算什么费用。如何登记会计分录。
借；管理费用 贷；银行存款等科目
89楼
2023-04-25 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做，主要的是待认证进项及后来认证后如何做分录
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
90楼
2023-04-26 19:03:08
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快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：收到发票当月入账但不认证 借：库存商品 应交税费--待抵扣进项税， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税； 过渡科目是 应交税费--待抵扣进项税 还是 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）？ 我上面的写的对吗
2023-04-26 19:32:52
邹老师：回复快乐阳光你好，是应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）
2023-04-26 19:44:23
快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：借：库存商品 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）； 是这样的分录吗，别外，我可以不认设置 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税），这月不做账，下月认证时再入库做账行不呢
2023-04-26 20:03:12
邹老师：回复快乐阳光你好，是的 可以的
2023-04-26 20:21:34
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