哦买嘎：回复邹老师 老师一个一个来好吗。 借：其他应收款 ？？？？ 先交了500定金。 然后交的9500房租费。一共1万 老师把二级科目也写出来好吗？

邹老师：回复哦买嘎借；其他应收款 贷；银行存款 500 借；预付账款 贷；银行存款 9500

哦买嘎：回复邹老师 房租是1万一年，因为之前给了500定金，所以交房租的时候才给的9500。房租是一年1万。之前交的定金顶房租了。 定金是不退的

邹老师：回复哦买嘎就是上面的分录，如果取得了发票 借；待摊费用 贷；其他应收款 预付账款

哦买嘎：回复邹老师 定金还要摊销？

邹老师：回复哦买嘎你好，是的，因为用定金抵消了房租

有有：回复邹老师 但是他是买进卖出好多笔的，只发过来一张总得对账单。

邹老师：回复有有需要每一笔的

有有：回复邹老师 那这个是由证券公司提供的吗啊

邹老师：回复有有是的

暖暖老师：回复香蕉裙子13借长期股权投资100 贷银行存款100

暖暖老师：回复香蕉裙子14借没有数字这里

暖暖老师：回复香蕉裙子15借银行存款3000 贷长期借款3000

暖暖老师：回复香蕉裙子16借银行存款500 贷短期借款500

香蕉裙子：回复暖暖老师 13与14应该是一起的

暖暖老师：回复香蕉裙子17借固定资产100000 应交税费进项税额17000 贷应付账款117000

暖暖老师：回复香蕉裙子18借预付账款100 贷银行存款100

暖暖老师：回复香蕉裙子19借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复香蕉裙子20借银行存款50000 贷预收账款50000

暖暖老师：回复香蕉裙子21借管理费用15000 贷库存现金15000

香蕉裙子：回复暖暖老师 老师你好， 14题应该是投资100万元，年终利润分成5%，汇入公司账户，这应该怎么计算和做分录

暖暖老师：回复香蕉裙子收到分红时 借：银行存款5 贷：应收股利5

JC：回复答疑苏老师 运费不用走费用吗

答疑苏老师：回复JC你好 不用 你们只是代收运费

JC：回复答疑苏老师 那收到的发票，和这个其他应付款－运保费 有差额，咋办

答疑苏老师：回复JC你好 为什么有差额？

小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

Sunny：回复彭老师 借：应收利息 贷：投资收益。借：其他货币资金 贷：应收利息是这两个分录的合并吗

Sunny：回复彭老师

Sunny：回复彭老师 您帮我看看这道题的CD两个，是不是收到利息的时候，需要这两个分录都写

彭老师：回复Sunny你好，这个50万是收到买的时候那个已宣告还没发放的利息，这个分录是借其他货币资金 带应收利息

彭老师：回复Sunny后面那个100万的利息是买之后的利息，2018年12月31日借应收利息 贷投资收益 2019年的时候借其他货币资金 贷应收利息

Sunny：回复彭老师 谢谢老师

彭老师：回复Sunny你好！不客气。谢谢咨询

take thee：回复李良新老师 证券服务机构呢

李良新老师：回复take thee问：什么是证券服务机构？证券服务机构包括哪些？ 　　答：证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。