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新会计准则固定资产修理
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
76楼
2023-04-12 20:08:55
全部回复
健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-04-12 20:24:59
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-04-12 20:53:30
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-04-12 21:18:21
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-04-12 21:36:11
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-04-12 22:04:41
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 22:28:47
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-04-12 22:40:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小企业会计准则下，如何调整以前年度计入管理费用的固定资产
对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算， 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
77楼
2023-04-12 20:23:23
全部回复
紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产
2023-04-12 21:19:31
喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整
2023-04-12 21:45:40
紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润
2023-04-12 22:02:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 漂亮的时光 发表的提问：
根据企业会计准则对收入的定义，企业出售商品，材料形成的经济利益流入属于收入，出售固定资产，无形资产形成的经济利益流入则不属于收入。 这句话错在哪里呀？
你好，新准则对固定资产和无形资产的处置也不再计入营业外收支了，计入到资产处置收益项下。
78楼
2023-04-12 20:38:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，月末固定资产清理是不是必须要结转为0
你好 是的 一般月末要结转的
79楼
2023-04-17 19:45:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
80楼
2023-04-17 20:15:11
全部回复
糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-04-17 20:43:56
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-04-17 21:00:03
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
81楼
2023-04-17 20:35:08
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2023-04-17 21:02:55
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2023-04-17 21:17:37
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
82楼
2023-04-17 20:47:59
全部回复
lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2023-04-17 21:09:14
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2023-04-17 21:22:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
83楼
2023-04-18 19:54:23
全部回复
lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2023-04-18 20:19:06
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2023-04-18 20:43:02
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2023-04-18 20:58:47
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2023-04-18 21:21:56
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2023-04-18 21:48:42
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2023-04-18 22:10:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
84楼
2023-04-18 20:16:45
全部回复
星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2023-04-18 20:43:32
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2023-04-18 21:00:32
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2023-04-18 21:20:24
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2023-04-18 21:47:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
85楼
2023-04-18 20:29:59
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-04-18 20:44:28
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-04-18 21:10:39
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-04-18 21:33:33
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-04-18 21:44:20
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-04-18 21:57:09
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-04-18 22:25:31
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-04-18 22:43:10
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-04-18 23:04:28
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-04-18 23:15:04
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-04-18 23:39:09
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-04-18 23:53:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 企业会计准则，手机1500元, 直接计入管理费用还是计入固定资产
您好 计入管理费用科目就好了
86楼
2023-04-19 18:47:11
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 曙光 发表的提问：
新会计准则里面的新增固定资产或在建工程的日期是按合同日期还是开工日期啊
你好！开工日期并没有明确规定！只是规定了固定资产入账的日期
87楼
2023-04-19 19:14:58
全部回复
曙光：回复老江老师 我有个疑惑，新增固定资产和在建工程开得发票的进项税要分待抵扣税额，但是这个新增的在建工程是按合同时期定义的还是按他这个单位工程的开工日期定义的‘
2023-04-19 19:40:34
老江老师：回复曙光@曙光:财税（2016）36号是这么说的“纳税人取得不动产和不动产在建工程的进项税额，需分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%.” 关键词：纳税人取得~~~
2023-04-19 20:10:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
88楼
2023-04-19 19:32:56
全部回复
luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2023-04-19 20:00:56
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2023-04-19 20:28:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
会计准则对固定资产残值率有没有明确一定要计提
会计准则对固定资产残值率有没有明确一定要计提 没有
89楼
2023-04-19 19:57:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霞 发表的提问：
小企业会计准则下，处置固定资产，是计入营业外收支，还是资产处置损益呢？ 我查到的小企业准则下的利润表并没有资产处置损益，最新的小企业会计准则报表模版哪里有呀？
营业外收支的 小企业会计没有这个科目 你税务局申报的那个就是新的
90楼
2023-04-19 20:26:59
全部回复
霞：回复郭老师 就是说，是计入 营业外收入，营业外支出，这两个，还是说计入资产处置损益？
2023-04-19 20:41:30
郭老师：回复霞营业外收入，营业外支出
2023-04-19 20:57:37
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