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新会计准则固定资产修理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小企业会计准则下的固定资产盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入 是这样处理的吗？
您好！可以的。
91楼
2023-04-24 19:32:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小企业会计准则下的各类固定资产残值率在哪里可以查到？
没有了，这个现在对残值率没有要求这个，
92楼
2023-04-24 19:59:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
车间生产设备的保养入管理费用？还是制造费用？有一种说法按现在新的会计准则车间的固定资产的维修入管理费用？有一种又说还是制造费用？到底是哪一种符合新规？
你好，计入管理费用 车间的设备的维修支出，准则规定计入管理费用
93楼
2023-04-24 20:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
94楼
2023-04-25 19:26:27
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徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2023-04-25 19:48:03
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
95楼
2023-04-25 19:55:58
全部回复
务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2023-04-25 20:34:42
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2023-04-25 20:49:36
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2023-04-25 21:12:29
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2023-04-25 21:38:26
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2023-04-25 22:04:48
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2023-04-25 22:15:12
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2023-04-25 22:31:27
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2023-04-25 22:49:41
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2023-04-25 23:10:02
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2023-04-25 23:25:58
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2023-04-25 23:41:21
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2023-04-26 00:00:37
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2023-04-26 00:29:05
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2023-04-26 00:55:00
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2023-04-26 01:24:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，在固定资产处理过程中。是因为人为原因将设备销售出去了。那应该是计入资产处置损益当中。那这个科目是不论小企业会计准则还是企业会计准则都应该适用该科目对么？
你好，同学。 是的，现在都是用这科目 的
96楼
2023-04-25 20:09:22
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小纯洁：回复陈诗晗老师 这个科目应该是加哪里的？损益类下面么？5001主营业务收入平行科目？
2023-04-25 20:21:22
陈诗晗老师：回复小纯洁是的，在收入类增加一一级科目 就是了的
2023-04-25 20:47:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小 发表的提问：
企业2018年维修固定的费用进去了管理费，2019年税务查出说要转进固定资产，固定资产大修理支出转进了固定资产。重新计算折旧，修理后的原值有变动，需要把之前的固定资产转出吗？折旧也要跟着变动吗？会计分录
如果是大修费用，这个是 需要计入固定资产，计提折旧的
97楼
2023-04-25 20:14:59
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小：回复江老师 那我现在涉及以前年度调整。会计分录？还有以前年度损益在贷方。
2023-04-25 20:41:15
江老师：回复小稽查局是让你直接调账，还是说让我们补税? 这个决定你如何处理
2023-04-25 20:52:08
小：回复江老师 2018的税已经补完了。然后让我自己调整账务处理。有未分配利润
2023-04-25 21:10:35
江老师：回复小一、调整2028年计入管理费用的固定资产金额 借：固定资产 贷：以前年度损益 这个金额就是计入管理费用的固定资产金额 二、计提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 三、结转以前年度损益调整科目余额至未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-04-25 21:25:26
小：回复江老师 我是不是大修理支出重新按新原值做折旧还得要把原来的固定资产和累计折旧做调整。还要加一部分录？
2023-04-25 21:45:36
江老师：回复小重新变为固定资产，计提折旧处理
2023-04-25 22:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
按最新会计准则，生产车间漏水维修，入管理费用还是制造费用?
你好，计入制造费用核算
98楼
2023-04-26 19:30:54
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秋的华丽：回复邹老师 怎么有一说法，按新准则，车间固定资产维修入管理费用?
2023-04-26 19:51:48
邹老师：回复秋的华丽你好，这个是针对生产经营地设备，而不是针对车间
2023-04-26 20:04:20
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
使用民办非企业的会计准则，固定资产清理核销的会计分录怎么编制呢
第四十条　民间非营利组织由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益，应当计入当期收入或者费用。 第四十一条　用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，但不必计提折旧。在资产负债表中，应当单列"文物文化资产"项目予以反映。 第四十二条　民间非营利组织对固定资产应当定期或者至少每年实地盘点一次。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，写出书面报告，并根据管理权限经董事会、理事会或类似权力机构批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的固定资产应当按照其公允价值入账，并计入当期收入；盘亏的固定资产在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后计入当期费用。 第四十三条　民间非营利组织对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等都应当办理会计手续，并应当设置固定资产明细账（或者固定资产卡片）进行明细核算。
99楼
2023-04-26 19:41:26
全部回复
羽飞老师：回复天青色等烟雨借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（或相反分录）
2023-04-26 20:32:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 香子 发表的提问：
最新准则中固定资产与低值易耗品的认定标准是什么
您好！新的准则没有做硬性规定，比如多少钱的必须入到哪个科目。基本上都是企业自己界定了。
100楼
2023-04-26 20:01:38
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ h q y 发表的提问：
小企业会计准则下，融资租赁购进固定资产分录
融资租入的固定资产的成本，应当按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。 注意，是付款总额 ，所以所谓的租凭费是不需要计入财务费用，而是做为付款总额计入固定资产原值的。 目前，固定资产可以抵扣，所以计算总额时应该区分税额和价款， 确定融资后入账分录： 借：固定资产 贷：长期应付款 收到的发票，分录： 借：长期应付款 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 以后收到发票支付款项，都按此入账。 融资租赁的租赁费应该计入原值。 从税法上来讲，你若把租凭费计入了财务费用，你有发票，在这种情况下一般不需要调增。 但是当你计入财务费用的金额加计提折旧的金额超过了规定最少折旧年限计算的折旧额时就会调增。
101楼
2023-04-26 20:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
102楼
2023-05-03 20:45:28
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2023-05-03 21:07:02
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2023-05-03 21:36:44
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2023-05-03 22:03:54
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2023-05-03 22:32:50
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2023-05-03 22:55:22
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2023-05-03 23:15:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 傻傻的天空 发表的提问：
摊销以前支付应由本月负担的固定资产修理费950元 会计分录
你好，借 管理费用 贷 预付账款
103楼
2023-05-03 20:52:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小 发表的提问：
固定资产大修理支出。大修理费用需要转到固定资产原值重新计算。账务处理怎么做。需要把原来的固定资产原值减少吗？
借在建工程 累计折旧 贷固定资产
104楼
2023-05-03 21:22:18
全部回复
小：回复暖暖老师 我是2018年的修理费，当时直接费用话了，被税务做了纳税调整，2018年所得税有做纳税调整。但是账务处理得在2019年年末调整。那我2019年是通过利润分配来调整吗
2023-05-03 21:54:58
暖暖老师：回复小损益类科目通过以前年度，最后转入利润分配
2023-05-03 22:22:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产报废怎么入账
你好 报废计入营业外收支里面去核算
105楼
2023-05-03 21:45:00
全部回复
紫苏：回复meizi老师 请描述具体流程和入账分录？ 例如2k的打印机，入了固定资产，平均年限法，使用期限3年，2年公司面临注销，打印机老旧也卖不了多少钱，公司直接不要了。 那么怎么入账？需要什么原始凭证？按会计法规规定的话，理论上需要走什么流程？
2023-05-03 21:56:45
meizi老师：回复紫苏你好 正常报废 自己写情况说明 领导审批后做账 。现在不需要备案 。你们留着资料备查 ； 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 借营业外支出 贷固定资产清理 或者做借固定资产清理贷营业外收入
2023-05-03 22:12:31
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