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会计一一企业所得税核算
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 晓星 发表的提问：
外地公司深圳开分公司。分公司是否要缴企业所得税呢？分公司会计是独立核算的吗？谢谢！
看您是否独立核算，而独立核算是总公司自行决定，如果独立核算是需要在当地缴纳企业所得税的
46楼
2023-03-15 20:58:21
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
核定征收企业如何计算所得税？
核定征收的话 一般是认为 你的收入或者成本核算准确（两个只有一个） 然后 用一定的比例 计算利润 作为纳税依据的
47楼
2023-03-15 21:04:39
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赛罗妈：回复许老师 核定征收企业的增值税也是有政策优惠的吗？比如季度销售额不超过30万不证增值税？
2023-03-15 21:33:03
许老师：回复赛罗妈嗯嗯 这个的话 满足条件 也是可以享受的哦
2023-03-15 21:57:20
赛罗妈：回复许老师 核定征收企业所得税一般是怎样的比例怎样的计算方式呢？
2023-03-15 22:26:22
许老师：回复赛罗妈比如说 认为你收入核算准确的话 利润=收入*比例 至于具体的比例是多少，那是税务局说了算的。他们会根据行业平均等情况，综合考虑的（这里面，有弹性的） 如果认为你成本核算准确 利润=成本/（1-比例）*比例
2023-03-15 22:44:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玩命的茉莉 发表的提问：
小微企业企业所得税如何计算，比如一个企业的会计利润是250万元
您好 一个企业的会计利润是250万元 企业所得税=1000000*0.25*0.2+(2500000-1000000)*0.5*0.2=200000
48楼
2023-03-15 21:11:18
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玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，你好。我想问一下这个算式具体怎么来的
2023-03-15 21:30:19
bamboo老师：回复玩命的茉莉根据税收优惠来计算的 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-15 21:45:27
玩命的茉莉：回复bamboo老师 250属于超过100不超过300之间，怎么不直接将它×50%×20%
2023-03-15 21:59:31
bamboo老师：回复玩命的茉莉政策是分两段计算的 您可以看看
2023-03-15 22:25:41
玩命的茉莉：回复bamboo老师 意思是先计算100万那部分，然后再计算剩余的那150万？
2023-03-15 22:50:13
bamboo老师：回复玩命的茉莉对的 分两个阶段计算
2023-03-15 23:07:15
玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，我在请问一个问题，这个会计利润和应纳税所得额是什么关系
2023-03-15 23:25:43
bamboo老师：回复玩命的茉莉会计利润是会计根据公司实际发生的业务计算的 应纳税所得额是根据会计利润在税法规定的范围内调增调减计算出来的
2023-03-15 23:55:08
玩命的茉莉：回复bamboo老师 那如果问的是会计利润就可以根据这个来算企税吗
2023-03-16 00:20:39
bamboo老师：回复玩命的茉莉是的 如果问的是会计利润就可以根据这个来算企业所得税 一般季度的时候是根据会计利润 汇算清缴的是根据税法的
2023-03-16 00:34:13
玩命的茉莉：回复bamboo老师 好的谢谢老师。
2023-03-16 00:57:13
bamboo老师：回复玩命的茉莉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 01:19:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 仁爱的天空 发表的提问：
您好！老师，我想咨询一下关于分公司的企业所得税怎么汇算？（独立核算和非独立核算分别怎么企业所得税汇算）
你好，按照总公司分配的比例来申报的
49楼
2023-03-15 21:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
企业所得税核算清缴时，是根据会计从业书的财经法规上面企业所得税允许扣除项目，还是根据买的建筑业实操书上面的规定。两者选哪个
根据实操吧
50楼
2023-03-21 20:20:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税按收入计算怎样核算
所得税是按年计算，分期预缴，你每季度按季度应纳税所得额乘以适用税率缴纳企业所得税 第三季度缴纳企业所得税=30000*10%*25%=750 第四季度缴纳企业所得税=10000*10%*25%=250 年终汇算清缴时，全年应纳企业所得税=全年应纳税所得额*适用税率 全年应纳企业所得税-第一季度缴纳的企业所得税-250-750-250，这个余额多退少补（如果是正数就还要缴纳，如果是负数就可以申请退税）：
51楼
2023-03-21 20:34:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????King????珠圆玉润 发表的提问：
老师我想问一下，核定征收的企业所得税申报按收入计算企业所得税，那么营业外收入不需要计入的对吧？
您好 按照营业收入核定的话 营业外收入不需要计入
52楼
2023-03-21 20:48:39
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
独资企业没有所得税，有个人所得税经营所得，这个税种怎么计算啊，也分查账和核定吗。独资企业有一般纳税人吧
是的，也分核定和查账的。独资企业也有一般纳税人的
53楼
2023-03-21 21:03:43
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越努力越幸运：回复逸仙老师 那个税经营所得怎么算啊
2023-03-21 21:26:31
逸仙老师：回复越努力越幸运根据下面这个税率表算的
2023-03-21 21:42:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 负责的奇迹 发表的提问：
小微企业所得税核定率4%，应交所得税怎么计算
收入*核定利润率*所得税税率
54楼
2023-03-21 21:20:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
55楼
2023-03-22 20:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
小规模企业所得税怎么计算？一般纳税人企业所得税怎么计算
你好，都是根据 利润总额*税率 计算
56楼
2023-03-22 20:50:54
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复邹老师 不是小规模有优惠么
2023-03-22 21:09:13
邹老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你好，是小型微利企业有优惠 如果一般纳税人，小规模都符合这个优惠，都是可以适用 10%的税率 如果都不符合，就都是按25%的税率 并不是小规模就按10%，而一般纳税人就按25%的
2023-03-22 21:37:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
同一地区的独立核算分公司与总公司，分公司开具税票，会不会影响总公司的总税额，合并计算企业所得税
你好，你们增值税和所得税是分开核算还是合并核算的？你们税务局怎么给你定的？
57楼
2023-03-22 21:17:59
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AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 分开核算的
2023-03-22 21:41:40
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师税务局办理独立核算备案了吗？如果做可备案是不影响的
2023-03-22 22:00:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的茉莉 发表的提问：
企业没法正确核算成本，企业所得税一直是核定征收，19年从第三季度被税务局转为了查账征收，所得税怎么核算呢？
第三季度所得税填写1-9月份收入合计 利润总额就是你第三季度利润总额加之前核定的应纳税所得额 1-2季度预缴的在13栏
58楼
2023-03-27 20:54:40
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，简易计税，请问企业所得税是怎么个计税方式？会是核定吗？还是以账上实际利润总额的25%计算？
你好，这个没办法判断，你看一下公司的税收认定，税务肯定早就定好了！
59楼
2023-03-27 21:05:21
全部回复
晨希：回复老江老师 公司一直是一般计税，查账25%企业所得税，我是想问如果有甲供，备案简易计税了，那这个甲供的项目的企业所得税的计税方式会改变吗？
2023-03-27 21:18:47
老江老师：回复晨希@娟*8:甲供，只是增值税计算有了变化，与所得税无关
2023-03-27 21:47:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
60楼
2023-03-27 21:17:31
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