空城：回复maize老师 原材料是我们自己买哦。然后帮拿客户过来的样品鞋底做花纹，描漆，喷漆等，做成他想要的样子再发还给他。

maize老师：回复空城那这个不是委托加工了，和一般工业企业是一样的，借原材料，贷应付账款，借生产成本， -直接材料，贷原材料，借生产成本直接人工，贷应付职工薪酬，借制造费用，贷其他应付款，借生产成本-产品，贷生产成本 制造费用，完工入库借库存商品，贷生产成本-产品

空城：回复maize老师 公司开办初期，购的一些办公设备，房租相关费用是记入开办费。还是按类型归入正常费用 呢

maize老师：回复空城这个没有收入之前做管理费用开办费，办公设备，金额大可以做固定资产

空城：回复maize老师 好的，谢谢老师！

如意的黑米：回复宋生老师 期末怎么结转

宋生老师：回复如意的黑米你好！赠品没有成本。不需要结转成本

147：回复邹老师 就做这一笔吗？如果需要做的累计折旧怎么算呢？

邹老师：回复147你好，还需要结转成本 借；其他业务成本 贷；累计折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

147：回复邹老师 谢谢老师，那折旧的时候分录是这样做吗？ 借 投资性房地产～原价 累计折旧 贷 固定资产～～原价 累计折旧

邹老师：回复147你好，你这个房产在账面是按固定资产核算，还是按投资性房地产核算

147：回复邹老师 您好！应该按固定资产

邹老师：回复147你好，那折旧分录是 借；其他业务成本 贷；累计折旧 折旧借方不是通过固定资产核算的

淡定的画笔：回复郭老师 买的所有东西都计入在建工程吗

郭老师：回复淡定的画笔你好，如果是固定资产的，需要做固定资产，然后分摊的时候做到在建工程，其他的直接可以做在建工程。

淡定的画笔：回复郭老师 都是支出结转本年利润写什么啊

郭老师：回复淡定的画笔你好，有损益类的科目吗？

郭老师：回复淡定的画笔损益类才结转到本年利润，其他的不结转。

淡定的画笔：回复郭老师 2018年买的地，和一些开支，都是支出，结转怎么写

淡定的画笔：回复郭老师 资产负债表怎么填

郭老师：回复淡定的画笔你好，一些开支，这些是具体的什么开支？

淡定的画笔：回复郭老师 买地支出，和费用支出

郭老师：回复淡定的画笔买地的，借在建工程贷，银行存款。

郭老师：回复淡定的画笔借管理费用开办费贷银存 管理费用需要结转到本年利润的。

淡定的画笔：回复郭老师 买地的费用是不是写在固定资产啊

郭老师：回复淡定的画笔你好，你完工了吗？还没有完工，做到在建工程完工之后一块结转和你的房屋一块

淡定的画笔：回复郭老师 2018年总共花这么多，最后我要怎么写啊

郭老师：回复淡定的画笔土地和费用你能分开吗？

淡定的画笔：回复郭老师 分开后，本年利润写什么

郭老师：回复淡定的画笔借本年利润贷管理费用 在建工程不需要结转，一直有余额。

郭老师：回复淡定的画笔在建工程完工之后，他是结转到固定资产的。

失眠的身影：回复轶尘老师 公司租来的厂房太大，把别一半出租给其他公司，我们公司帮其他公司代垫的租金怎样做会计分录？

失眠的身影：回复轶尘老师 就是我们公司代垫了租金，租我们厂房的公司还没有把租金给我们，会计分录怎么做？

轶尘老师：回复失眠的身影你们支付的租金做成本费用 他们支付给你们的租金 做其他业务收入

橙饼浩：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复橙饼浩 你好； 一般纳税人没有说减免的。 你抵扣了进项税 按13%缴纳的 。    1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）  

橙饼浩：回复meizi老师 不用做进项税额转出会计分录是吧

橙饼浩：回复meizi老师 不用做进项税额转出吧

meizi老师：回复橙饼浩你好；  这个不用的； 是的。 不用做    

蜕变：回复徐阿富老师 如果单单是修进公司的路口也要用在建工程吗

徐阿富老师：回复蜕变你好，如果单修路可以做在产期待摊费用科目，分3年或者5年摊销。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

蜕变：回复徐阿富老师 产期待摊费用科目，有这个科目吗

徐阿富老师：回复蜕变不好意思，是长期待摊费用，我打错啦