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出售厂房怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
房地产销售楼房时应该怎么做会计分录
你好，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；开发产品
121楼
2023-05-22 18:28:49
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逢考必过HH：回复邹老师 如果先以交款以收据做账，后来开发票该怎么做账啊
2023-05-22 18:46:37
邹老师：回复逢考必过HH你好，收款，借；银行存款等科目，贷；预收账款 开具发票 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费
2023-05-22 18:57:10
逢考必过HH：回复邹老师 还有就是他那个账的主营业务收入有余额，怎么办，报表里应该放哪个科目
2023-05-22 19:08:20
邹老师：回复逢考必过HH你好，主营业务收入结转损益之后应当没有余额才是 在利润表的营业收入体现
2023-05-22 19:20:00
逢考必过HH：回复邹老师 嗯嗯，如果我往出结转，那个企业所得税应该百分多少的收
2023-05-22 19:35:15
邹老师：回复逢考必过HH你好，你是指企业所得税需要控制在多少吗？
2023-05-22 19:51:50
逢考必过HH：回复邹老师 是的！
2023-05-22 20:02:55
邹老师：回复逢考必过HH你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
2023-05-22 20:31:45
逢考必过HH：回复邹老师 我们这办公租的房子，房产税什么时候交啊，半年交，还是月交
2023-05-22 20:57:18
邹老师：回复逢考必过HH你好，承租方不需要缴纳房产税 出租方才需要缴纳，一般是按季度或半年
2023-05-22 21:24:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 慈祥的发夹 发表的提问：
月未还未出库销售的库存商品要做会计分录吗？怎样做？
你好 还没有出售的库存商品不需要做会计分录 就在库存商品科目反映
122楼
2023-05-22 18:39:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Aling 发表的提问：
购买厂房用长期股权投资怎么做会计分录，怎么做合并报表
你先是购买厂房，放的固定资产，完了之后再把这个厂房拿去投资，作为长期股权投资，后面合并报表，正常合并就行，这个固定资产不受影响。
123楼
2023-05-22 19:07:34
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Aling：回复陈诗晗老师 会计分录
2023-05-22 19:37:56
陈诗晗老师：回复Aling借，长期股权投资 贷，固定资产清理 资产处置损益
2023-05-22 19:57:17
Aling：回复陈诗晗老师 我是购厂房购他的公司，没开发票
2023-05-22 20:22:39
Aling：回复陈诗晗老师 用长期股权投资
2023-05-22 20:52:28
陈诗晗老师：回复Aling够厂房，购人家公司你到底是买什么，这是两回事。
2023-05-22 21:10:45
Aling：回复陈诗晗老师 购人家的公司后购厂房
2023-05-22 21:38:41
陈诗晗老师：回复Aling那你买人家的公司，你就是借长期股权投资贷银行存款啊。
2023-05-22 21:51:49
陈诗晗老师：回复Aling你在买厂房，你就正常世界固定资产贷，银行存款啊。
2023-05-22 22:10:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 薄荷蓝 发表的提问：
厂房,土地转让费要怎样做会计凭证
你好！这样计入到长期待摊费用就可以了
124楼
2023-05-22 19:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
上午好，a工厂将车间和办公楼的1层出租给b公司，a工厂开了增值税专票给b公司，a工厂从2014年开始出租房子到2018年底，a工厂只做了确认销售收入的会计分录，而没有做结转房租销售成本的分录。也就是说只做了收入，没有结转成本，
那你现在结转成本，房子的折旧就是成本啊
125楼
2023-05-23 18:16:16
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Kalen Wu：回复陈诗晗老师 是不是已经计提了折旧，就不需要结转房租销售成本了，是吗
2023-05-23 18:51:03
陈诗晗老师：回复Kalen Wu你折旧就计入成本了 借：其他业务成本 贷：累计折旧
2023-05-23 19:08:23
Kalen Wu：回复陈诗晗老师 我们全部是计入管理费用的
2023-05-23 19:31:31
陈诗晗老师：回复Kalen Wu你这里应该是成本，不是费用
2023-05-23 19:51:24
Kalen Wu：回复陈诗晗老师 前几年都是计入管理费用的，事务所来审计也没说
2023-05-23 20:09:09
陈诗晗老师：回复Kalen Wu你现在是什么问题 严格讲是计入成本，到这里没有影响最终利润
2023-05-23 20:20:52
Kalen Wu：回复陈诗晗老师 问题就是：我们公司出租了部分车间和办公楼给b公司，并且开具了房租专用发票给b公司，账上只编制了确认销售收入的记账凭证，没有编制结转房租销售成本的记账凭证，每个月都有计提了房屋折旧，但是借方科目是计入管理费用（所有办公楼）和制造费用（所有车间）的，前几年都是这样做的。并没有按你所说的出租部分计提的折旧额计入其他业务成本，
2023-05-23 20:37:57
陈诗晗老师：回复Kalen Wu你现在按成本处理，同学。 之前那样不合理
2023-05-23 20:50:16
Kalen Wu：回复陈诗晗老师 哦，那之前的要不要改过来呢
2023-05-23 21:11:14
陈诗晗老师：回复Kalen Wu不需要更改了，都是损益类科目，也没办法更改
2023-05-23 21:21:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ID 发表的提问：
厂房租金计提怎么做分录？
厂房租金计提 借：制造费用——租赁费 贷：其他应付款——XX公司或个人
126楼
2023-05-23 18:21:57
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ID：回复江老师 我们是一般纳税人，有进项税。这样做对吗？ 有什么需要修改吗？
2023-05-23 18:45:59
江老师：回复ID计提时不计提进项税，就是有发票到了，再冲销计提，按发票进行账务处理，认证后做进项税额
2023-05-23 18:58:52
ID：回复江老师 但是当月交的租金是下个月的，票却开的是本月的。我不知道怎么做分录
2023-05-23 19:10:13
江老师：回复ID这个就是下月计入费用处理，本月发票不做账务处理，付款可以在本月进行账务处理
2023-05-23 19:20:20
ID：回复江老师 就是本月做 借：预付账款 贷：银行存款 下月再 根据发票 借： 管理费用 应交税费--增值税--进项税 贷：预付装款 对吗？
2023-05-23 19:40:49
江老师：回复ID上述说法完全正确，是这样的。
2023-05-23 19:53:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杜杜 发表的提问：
计提厂租的会计分录、付厂租的会计分录、收到厂租发票的会计分录，这几个分录怎么做？
你好 费用不计提 一般按租期 一年的话 借方费用贷方预付账款 借方预付账款贷方银行
127楼
2023-05-23 18:45:08
全部回复
杜杜：回复meizi老师 我是月支付厂租。
2023-05-23 19:15:27
meizi老师：回复杜杜你好 那就直接做借方 费用 贷方银行 发票来了
2023-05-23 19:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
厂房打水泥地板的费用怎么做会计分录，现金支付
你好 借；长期待摊费用 贷；库存现金
128楼
2023-05-23 18:59:44
全部回复
陶巧巧：回复邹老师 那老师我想问下购买胶印机早就装好了，现在又买电缆装上去，买电缆的这笔费用怎么入分录，也是现金付的<br><br>
2023-05-23 19:18:29
邹老师：回复陶巧巧你好，借；管理费用 贷；库存现金
2023-05-23 19:40:37
陶巧巧：回复邹老师 可是电缆是装在固定资产上的东西，不是入固定资产吗
2023-05-23 19:57:26
邹老师：回复陶巧巧你好，因为之前固定资产已经完工，可以把这个看做是固定资产的维修支出，所以计入了管理费用
2023-05-23 20:15:01
陶巧巧：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-05-23 20:26:09
邹老师：回复陶巧巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 20:44:52
陶巧巧：回复邹老师 老师我在问下您，我是做内帐的嘛，我们前两个月药厂的钱还没给我们，但这个月开的是前两个月的发票，然后这个月的销售额是100万的话我怎么出凭证
2023-05-23 21:04:03
邹老师：回复陶巧巧你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-05-23 21:16:30
陶巧巧：回复邹老师 是按前两个月的收入这个月开票金额来 入吗，因为我们这个月的发票外账会计拿走了，我以为不做这个税，就没做，我做的是这月的销售收入，内帐的话不管他发票拿没拿回来，收入都要做，我就直接做了应收，自己估算了下税，就直接入了税，但是我们5月份也开了发票给客户，是开的前几个月的，
2023-05-23 21:36:35
邹老师：回复陶巧巧你好，内帐，就不需要做税金，借；应收账款 贷；主营业务收入
2023-05-23 21:49:29
陶巧巧：回复邹老师 那我就不管这个月开了多少发票出去吗
2023-05-23 22:17:51
陶巧巧：回复邹老师 不管这个月开的发票，也不管这个月开的是几月份的发票，直接做这个月实际的销售额对吧
2023-05-23 22:29:28
邹老师：回复陶巧巧你好，需要考虑这个月开具了多少发票，多少发票是之前月份没有开具的发票，多少是这个月的销售发票
2023-05-23 22:58:05
陶巧巧：回复邹老师 可是以前我没开票的只要有送货单的我就直接做了应收账款了啊，发票在做一遍不是做重了吗
2023-05-23 23:26:26
邹老师：回复陶巧巧你好，之前已经做了应收账款，那现在开具发票就不需要再做这个分录的
2023-05-23 23:41:07
陶巧巧：回复邹老师 嗯，好的，，谢谢
2023-05-23 23:56:31
邹老师：回复陶巧巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 00:25:56
陶巧巧：回复邹老师 工厂开了好几年，以前的内帐会计没做这个账，只做了应收应付和现金日记账，我今年五月过来的，我五月装了用友软件，我从四月份开始记账，期初数实收资本就填注册资本吗？资本公积和盈余公积要填吗，怎么填
2023-05-24 00:49:31
邹老师：回复陶巧巧你好，期初数是上年期末余额，而不是4月份的期末余额的 有余额的都需要填写的
2023-05-24 01:08:29
陶巧巧：回复邹老师 我知道，因为1.2.3月的账直接接转了，我做直接做的期初余额入的是3月底的余额，1.2.3月份我不在，我就直接从4月份做的，但是实收资本资本公积，和盈余公积怎么填不太清楚
2023-05-24 01:34:18
邹老师：回复陶巧巧你好，需要填写期初数，然后本年累计借方，本年累计贷方
2023-05-24 01:46:21
陶巧巧：回复邹老师 我已经填写了期初数，但是因为这边之前没做内帐，外账会计的期初数肯定是不对的，那我的期初数只能说按照之前的做应收应付这个来做
2023-05-24 02:14:42
邹老师：回复陶巧巧你好，你期初数是需要通过去年12月份的期末数据抄过来就是了
2023-05-24 02:35:08
陶巧巧：回复邹老师 那我就必须要把1.2.3月的账做掉是吗
2023-05-24 02:57:23
陶巧巧：回复邹老师 如果去年12月没有数的话我从哪里开始做呢
2023-05-24 03:23:23
邹老师：回复陶巧巧你好，是的，需要从1月份建账，然后录入1-3月份的凭证
2023-05-24 03:33:47
陶巧巧：回复邹老师 好吧，我问下如果我们的厂房租赁合同我们没有，这边老板说也不知道放哪里了，我只知道我们每个月的租金一起是四万多，我能直接入到管理费用或者制造费用吗
2023-05-24 03:52:22
邹老师：回复陶巧巧你好，需要取得租金发票计入制造费用核算的
2023-05-24 04:19:34
陶巧巧：回复邹老师 我们没有发票，他们都不开发票的
2023-05-24 04:44:09
邹老师：回复陶巧巧你好，没有开具发票你可以做无票支出，汇算清缴做纳税调整
2023-05-24 05:03:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿苏 发表的提问：
厂房出租，还没开租金发票，计提折旧要怎么做分录
借其他业务成本 贷累计折旧
129楼
2023-05-23 19:23:58
全部回复
阿苏：回复方老师 收入没确定成本就这样挂着不用结转是吗
2023-05-23 19:37:05
方老师：回复阿苏结转，租金如果已收到可以尽快开票，租金收入也是按租赁期间分摊确认呢。
2023-05-23 20:01:15
阿苏：回复方老师 对方还没开票过来，钱是已经转到对公户了，这样还要结转吗？我等他开票过来在确定收入然后再结转就可以了吧
2023-05-23 20:11:53
方老师：回复阿苏结转，到时确认收入就可以了
2023-05-23 20:37:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司在厂里生产了一套红木别墅样品房，样品房里购买的厨具和空调如何做会计分录
这个应该是计入固定资产的
130楼
2023-05-24 18:22:35
全部回复
绿水青山：回复朴老师 厨具和空调入固定资产
2023-05-24 19:11:05
朴老师：回复绿水青山是的，价格应该超过5000了吧
2023-05-24 19:26:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
厂房开业买鞭炮如何做会计分录呢
您好 可以计入管理费用——办公费或者其他
131楼
2023-05-24 18:42:44
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开餐饮店租入房屋怎样做会计分录?
借管理费用-房租 贷库存现金
132楼
2023-05-24 18:56:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧 发表的提问：
你好，请问新公司租到厂房，租的厂房原配备了机器，现我们购入一批配件（7万元），配件需要装到房东的机器里面，请问会计分录怎么写
借；固定资产 贷；原材料
133楼
2023-05-24 19:20:59
全部回复
慧：回复邹老师 机器不是我们的喔，。我们是生产石英砂的
2023-05-24 19:41:41
邹老师：回复慧你好，那可以计入待摊费用或制造费用
2023-05-24 20:09:20
慧：回复邹老师 但我们是新厂，刚开十多天，可以计制造费用吗？
2023-05-24 20:29:18
邹老师：回复慧你好，如果是用于生产产品的，就是应当计入制造费用
2023-05-24 20:55:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我公司租赁厂房。现对厂房内部修理及加部分设施。但是买来的东西分了好几家厂商，我该怎么做会计分录？
合计一块就可以，装修的金额大记长期待摊费用，完工之后按月分摊
134楼
2023-05-29 18:13:33
全部回复
小纯洁：回复郭老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-05-29 18:29:23
郭老师：回复小纯洁不用客气的，
2023-05-29 18:51:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糟糕的流沙 发表的提问：
请问企业新建厂房包工包料给施工单位，会计分录怎做
借在建工程，贷其他应付款
135楼
2023-05-29 18:20:59
全部回复
糟糕的流沙：回复maize老师 请问施工单位还没有开票给企业的情况下，企业每月支付的费用怎么做会计分录
2023-05-29 18:31:51
maize老师：回复糟糕的流沙借其他应付款/预付账款，贷银行
2023-05-29 18:57:33
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