0608：回复文文老师 我们这个没有发票，是直接把钱从对公账户转给个人的

文文老师：回复0608一样的分录，汇算时做调增处理

0608：回复文文老师 可以让个人开发票给我们吗？还有没有别的处理方法，可以做成劳务费吗我

文文老师：回复0608可以让个人开发票。可以做成劳务费。

0608：回复文文老师 作为劳务费，我们还要代扣代缴个税20%吗？如果自然人不愿意开，是不是只能做调增处理

文文老师：回复0608还要代扣代缴个税20%。 自然人不愿意开，只能做调增处理，同时也要代扣代缴个税

0608：回复文文老师 我可不可以这样理解，自然人不愿意开发票，还不如按您说的做销售宣传费处理，汇算清缴调增就可以了

文文老师：回复0608是的，不愿意开发票，汇算清缴调增

0608：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复0608不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

飞天小能豆：回复蒋飞老师 那个介绍费就是付给那个对方的那个甲方单位的领导了，那这个进管理费用的话，二级科目应该怎么写呢？

蒋飞老师：回复飞天小能豆可以记入管理费用-劳务费

飞天小能豆：回复蒋飞老师 你好，那个，我们领导收那个钱，将来还得收回来，就是因为这个钱要给别人退的。那这个应该进入什么呢，我原来用的是其他应收款。这样的话可不可以不知道。

蒋飞老师：回复飞天小能豆对的，记入其他应收款科目

蔡淑苗：回复老江老师 那住三种方式哪种比较好，有啥区别

老江老师：回复蔡淑苗我个人觉得认证后做账务处理较好些

蔡淑苗：回复老江老师 为什么，不过我觉得都计入“待认证进项税额”，认证抵扣时再转到进项税额，那是不是有时候到了年底都有“待认证进项税额”的科目余额

蔡淑苗：回复老江老师 还有认证后再做凭证，那么一些费用发生的时间不一定就入账

老江老师：回复蔡淑苗这样做也好，但，容易把进项票忘记认证.....

蔡淑苗：回复老江老师 比如可能5月份发生的费用发票，7月份认证，那七月份做账，7月份费用就多了！还有什么时候要计提的，费用有些月份多有些月份少

蔡淑苗：回复老江老师 有时候认证的发票多，那个月的费用就多哦

老江老师：回复蔡淑苗实务中，你可以根据具体情况还选择！

蔡淑苗：回复老江老师 老师，认证的发票不是确定的吗？怎么说来

老江老师：回复蔡淑苗我是指，在“全部账务处理”和“选择性认证”之间来选择！

蔡淑苗：回复老江老师 老师，进项发票一般根据税负和进项税额和销项税额来选择认证的，那是不是选到什么进项发票其实关系不大，做出来费用多少就多少，是不是压根就不用控制每个月的费用呢

老江老师：回复蔡淑苗我的观点，根据配比性原则，不用控制每月的费用！

蔡淑苗：回复老江老师 老师，您用不用午休的？

老江老师：回复蔡淑苗呵呵，我不午休（睡着了不容易醒）

蔡淑苗：回复老江老师 我想问怎么控制企业所得税税负率，不是跟费用有关吗

老江老师：回复蔡淑苗是的，但税负率只是一个参考指标，并不是强制性的标准

蔡淑苗：回复老江老师 谢谢老师

老江老师：回复蔡淑苗不客气 祝工作愉快 ！

月如：回复紫藤老师 老师，按合同约定就应该由劳务公司代扣代缴哈

紫藤老师：回复月如只要是劳务费，支付必须代扣代缴

月如：回复紫藤老师 嗯，我的朋友需要提供劳务发票给该公司吗？不然劳务公司凭什么支付10万元呢？

紫藤老师：回复月如你好，个人需要去税务局代开发票

月如：回复紫藤老师 嗯明白，谢谢老师

紫藤老师：回复月如不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  

勤奋者1990：回复邹老师 二级会计科目可以入哪个科目？

邹老师：回复勤奋者1990你好，可以计入管理费用——招聘费

勤奋者1990：回复邹老师 金额7.8万元需要分摊吗？

邹老师：回复勤奋者1990你好，这个不需要分摊，一次性计入费用就是了

油菜花蜜蜂：回复萱萱老师 老师，有例子吗？

萱萱老师：回复油菜花蜜蜂企业适用加计抵减政策，假设2019年4月税款所属期可抵扣进项税额合计20万元，按政策规定当期可加计抵减的税额即为2万元，应填写在申报表《附列资料（四）》第2列“本期发生额”中。 情形1：若当期“期初余额”和“本期调减额”均为0元，且当期申报表主表第19栏原计算的应纳税额（主表第11栏-第18栏）为3万元，则“本期实际抵减额” 为2万元，“期末余额”为0元，申报表主表第19栏应纳税额填写1万元。 情形2：若当期“期初余额”和“本期调减额”均为0元，但当期申报表主表第19栏原计算的应纳税额（主表第11栏-第18栏）为1.5万元，则“本期实际抵减额” 为1.5万元，“期末余额”为0.5万元，申报表主表第19栏应纳税额填写0元。 情形3： 2019年5月税款所属期，若纳税人发生进项税额转出2万元，且未发生可抵扣进项税额，当期“期初余额”为0元，“本期调减额”为0.2万元，“本期可抵减额”经计算为-0.2万元，则当期申报表主表第19栏按照计算公式“19=11-18”填写，“本期实际抵减额”为0元，“期末余额”为-0.2万元。 提醒：适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人，应在年度首次确认适用加计抵减政策时，通过电子税务局（或前往办税服务厅）提交《适用加计抵减政策的声明》

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 工资里面吗

东老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽对这个一起计入到工资了。

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 好的，谢谢

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您。

学堂用户_ph808118：回复佟老师 怎么缴？是去税务局开票吗？对方不要发票。我可以不用去交吗？

佟老师：回复学堂用户_ph808118对去税务局缴纳，个税是20-40%，增值税是1%

佟老师：回复学堂用户_ph808118不要发票就不用缴纳了