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新企业会计准则培训心得
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
256楼
2023-07-20 16:43:54
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-07-20 16:55:14
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-07-20 17:14:49
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-07-20 17:28:25
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-07-20 17:44:17
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-07-20 17:56:54
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-07-20 18:26:24
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-07-20 18:41:01
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-07-20 19:00:45
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-07-20 19:16:14
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-07-20 19:37:48
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-07-20 19:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
257楼
2023-07-20 16:56:26
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2023-07-20 17:15:38
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2023-07-20 17:31:55
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2023-07-20 17:49:18
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2023-07-20 18:05:39
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2023-07-20 18:31:17
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2023-07-20 18:59:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
258楼
2023-07-20 17:14:37
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2023-07-20 17:36:20
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2023-07-20 18:02:58
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2023-07-20 18:24:45
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2023-07-20 18:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
259楼
2023-07-20 17:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
260楼
2023-07-30 18:15:20
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2023-07-30 18:27:19
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2023-07-30 18:48:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
技术服务行业建账选2007新会计准则还是小企业会计准则（2013）？
选择新会计准则
261楼
2023-07-30 18:20:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
262楼
2023-07-30 18:31:02
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
263楼
2023-07-30 18:57:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
264楼
2023-07-30 19:21:00
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
265楼
2023-07-31 16:57:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ OK 发表的提问：
商业保理公司刚成立，准备去税局报到，用小企业会计准则还是新企业会计准则，还是选择金融行业会计准则？
你好！ 可以选择金融行业会计准则的
266楼
2023-07-31 17:18:48
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OK：回复蒋飞老师 那记账会有什么分别？
2023-07-31 17:53:04
蒋飞老师：回复OK你好！ 基本都一样的
2023-07-31 18:16:07
OK：回复蒋飞老师 那选择其他的会计准则也可以的？还是这个比较好呢？老师可以详细解说下吗
2023-07-31 18:42:01
蒋飞老师：回复OK你好！ 选择金融行业会计准则，比较好，更贴近行业实际
2023-07-31 19:10:46
OK：回复蒋飞老师 刚刚填成了，企业会计准则的了，问题不大吧
2023-07-31 19:27:52
蒋飞老师：回复OK你好！ 可以的，企业会计准则是普遍适用的，对的
2023-07-31 19:43:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猎空 发表的提问：
他们在税务局备案的是企业会计制度，但是我的软件没有企业会计制度，只有新旧企业会计准则，小企业会计准则，新建筑施工企业准则等等，我选择哪个呀？
那就去改下备案，改企业会计准则和小企业会计准则
267楼
2023-07-31 17:29:59
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maize老师：回复猎空公司规模不大可以使用小企业会计准则就可以
2023-07-31 17:57:59
猎空：回复maize老师 嗯嗯，该备案需要什么资料呢？
2023-07-31 18:20:53
maize老师：回复猎空就是那个财务会计核算表那个填写盖上公章就可以
2023-07-31 18:36:34
猎空：回复maize老师 好的，谢谢老师，那请问下企业会计制度和企业会计准则有啥不一样呢
2023-07-31 18:50:30
maize老师：回复猎空企业会计制度现在没有企业用了，这个是很早之前的
2023-07-31 19:06:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梦想你我 发表的提问：
一般在新户建账的时候都是小企业会计准则还是企业会计准则
看你企业注册规模多大。如果是大企业的,就选择新会计准则。如果就是一般企业可以选择小企业会计准则。
268楼
2023-08-01 16:42:16
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
2019企业所得税年终汇算，能不能做进2020年的费用里面？ 企业执行的是小企业会计准则 如果做进2019的企业所得税里面，哪些方面需要修改？
你好，需要用以前年度损益调整做到汇算清缴年度的呢啊
269楼
2023-08-01 17:02:32
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江南小小灰：回复龙枫老师 不能做进2020年里面吗
2023-08-01 17:31:59
龙枫老师：回复江南小小灰主要是涉及所得税费用的调整
2023-08-01 17:52:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刘 发表的提问：
我们单位执行小企业会计准则，收到国库退回2016年度企业所得税如何做凭证？以前没做过调整@会计学堂-王老师(2536514142) @答疑梅老师(3427630070)
什么时候给你退回来的呢
270楼
2023-08-01 17:12:00
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刘：回复朴老师 今年一月份退回来的
2023-08-01 17:51:23
朴老师：回复刘借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 借：所得税费用 红数 贷：本年利润 贷：所得税费用 红数
2023-08-01 18:12:40
刘：回复朴老师 老师，请问每年年末都要做一笔本年利润转入利润分配的分录吗？财务软件能否自动结转？
2023-08-01 18:25:44
朴老师：回复刘这要看你的软件了，软件不自动结转你就手动结转
2023-08-01 18:40:48
刘：回复朴老师 去年财务软件没有自动结转，我忘记手动结转了，但是报表已经报出去了，如果现在反扎账到去年12月，会对报表数字有影响吗
2023-08-01 19:01:35
刘：回复朴老师 麻烦老师了
2023-08-01 19:21:40
朴老师：回复刘你好，会影响的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-08-01 19:41:46
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