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新企业会计准则培训心得
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
我才开不久的小规模企业，我需要进行0申报！现在我已经报了附加税和增值税！但是企业所得税和小企业会计准则我申报不了您能给我说一说吗？公司没有收入这两个我如何进行0申报呢？
正常的0申报时可以的 是不是系统问题呢 重新提报
271楼
2023-08-02 16:31:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 我是女爷们 发表的提问：
小企业会计准则，交去年所得税汇算的企业所得税。怎么计提。怎么入账
您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
272楼
2023-08-02 16:59:25
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Kelly 发表的提问：
艺术培训学校，发证机关是民政局的准则是用特定的非营利的那个吗，可以用小企业会计准则吗？增值税是免征的吗，企业所得税呢？相关文号是多少呀？学堂有课搜索什么关键字可以出来呀？
你搜索非营利准则就可以了，同学
273楼
2023-08-02 17:09:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
274楼
2023-08-06 17:51:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
275楼
2023-08-06 18:09:45
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-08-06 18:27:38
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-08-06 18:54:24
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-08-06 19:13:43
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-08-06 19:39:44
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-08-06 19:54:04
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-08-06 20:14:34
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-08-06 20:43:13
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-08-06 20:59:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 价值观 发表的提问：
建账向导中新会计准则，2013年小企业会计准则，企业会计制度，小企业制度企业选择的标准是什么?
您好，选择人标准看企业的规模，行业，以及财务人员的操作水平。规模大的，财务人员专业水平高的，可以选择企业会计准则，反之选择小企业会计准则，小企业会计制度，基本不用了。
276楼
2023-08-06 18:21:06
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价值观：回复王雁鸣老师 老师，你说的小企业会计准则是不是就是金蝶软件上2013年小企业会计准则?
2023-08-06 18:48:16
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的。
2023-08-06 19:07:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
277楼
2023-08-06 18:39:48
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maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-08-06 19:04:28
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-08-06 19:28:28
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-08-06 19:46:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呆萌的豆芽 发表的提问：
你好，老师！我刚刚成立的公司，已经0申报了附加税和增值税，现在系统提示需要申报企业所得税越季度申报表我应该如何申报？还有小企业会计准则！请告知谢谢
你好新公司的话 没有业务也是0报的
278楼
2023-08-06 19:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
小企业会计准则 我们公司截至12月31号账上有利润，我可以先暂估一部分成本吗？分录怎么写？明年企业所得税汇算前我把成本票取得了在做进来可以吗？假如我是三四月份取得的，是做在明年三四月份还是今年12月份？
借库存商品贷银存 借主营业务成本贷库存商品 可以的 12月份做的收入在12月份做成本
279楼
2023-08-07 16:08:18
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借拖姐：回复郭老师 意思我今年12月份的成本，明年三四月份取得了，发票我是做在今年12月份，还是明年三四月份取得发票的时候？
2023-08-07 16:39:17
郭老师：回复借拖姐你好，做到12月份就可以
2023-08-07 17:06:56
借拖姐：回复郭老师 那明年三四月份取得发票的时候，我银行存款是减少的明年的，取得发票当月我还要做什么分录？
2023-08-07 17:17:28
郭老师：回复借拖姐借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-08-07 17:41:31
借拖姐：回复郭老师 那明年三四月份取得的成本发票，我做在今年12月份，贷方做什么科目哦？
2023-08-07 18:09:52
郭老师：回复借拖姐付款了吗 没有的贷应付账款
2023-08-07 18:23:28
借拖姐：回复郭老师 付款了银行付的，12月份怎么做明年三四月份取得的成本发票，因为你之前还说明年三四月份还要做（借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整）还是没有搞懂，今年12月的成本明年取得，今年12月，和明年的月份分别怎么做账？
2023-08-07 18:40:11
郭老师：回复借拖姐完整的 借主营业务成本贷应付账款/应付职工薪酬 这个是暂估的 次年，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借应付账款/应付职工薪酬贷以前年度损益调整 这个能看懂吗
2023-08-07 18:58:17
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
280楼
2023-08-07 16:36:52
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陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2023-08-07 17:05:14
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2023-08-07 17:30:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
企业所得税季度预交申报表，本年累计数金额填的是本季的还是本年的收入。小企业会计准则
你好，现在是第四季度，是1-12月数
281楼
2023-08-07 16:59:58
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向日葵????：回复立红老师 假如是第二季度就是1-6，是这意思不。
2023-08-07 17:23:07
立红老师：回复向日葵????你好，是的，是这样的。
2023-08-07 17:38:24
向日葵????：回复立红老师 那老师我可以根据企业所得税税负，反推交多少税，再进行纳税调整吗。具体怎么操作啊！
2023-08-07 17:49:43
立红老师：回复向日葵????你好，纳税调整是根据实际的业务，比如职工福利费超标等需要调整的项目来调的。
2023-08-07 18:01:40
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ L L 发表的提问：
适用执行《小企业会计准则》的企业。企业所得税的税率是25%还是多少呢
您好，适用多少税率与执行的会计准则没关系
282楼
2023-08-08 16:42:41
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L L：回复慧老师 那我这哪里去看，这个企业的企业所得税税率呢
2023-08-08 16:54:52
慧老师：回复L L企业所得税法定税率25%，高新计入企业15%，小微微利企业20%，满足条件可以享受5%或者10%的优惠税率
2023-08-08 17:08:10
L L：回复慧老师 这个我知道，但是我现在想知道一个企业所实用的税率在电子税务局哪里查看呢
2023-08-08 17:19:58
慧老师：回复L L您好，您的预缴申报表里面应该可以看到的
2023-08-08 17:34:36
L L：回复慧老师 好的，谢谢您老师
2023-08-08 17:57:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师我今年1月收到19年的费用报销发票我该怎么做账呢？请问对取得的发票有没有限制报销时间？使用小企业会计准则，今年做19年企业所得税汇算有没有影响？谢谢老师，专业老师答
发票最好是不要跨年 ，按小准则做账是做借xx费用 贷其他应付款，汇算清缴纳税调增，不想后续翻凭证实务中是做借利润分配未分配利润 贷其他应付款，
283楼
2023-08-08 17:02:16
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借拖姐：回复maize老师 老师假如我做成今年的费用，就相当于减少了未分配，但是明年又调整不是相当于我的费用白做了吗？一增一减对利润没有影响？谢谢
2023-08-08 17:29:06
借拖姐：回复maize老师 老师是不是实际工作中，不想以后汇算在调整，直接借未分配贷现金银行，就不管了，汇算也就不调整？
2023-08-08 17:41:01
maize老师：回复借拖姐是的，是的，实务中是不按准则做，直接做借未分配贷现金银行
2023-08-08 17:58:26
借拖姐：回复maize老师 谢谢老师，假如19年的费用发票，我做在今年汇算前汇算后各该怎么做账呢？
2023-08-08 18:13:47
maize老师：回复借拖姐账是一样的，你不能对本年利润有影响，跨年了，你想19年税前扣除，金额不大可以纳税调整表其他中纳税调减，金额大，反结账做19年账上 去参与汇算清缴
2023-08-08 18:39:43
借拖姐：回复maize老师 对不起老师我还是没有理解，我今年收到19年的费用报销单，今年我做账借方管理费用贷现金银行，这个金额我应该调整19年的汇算还是20年的汇算？谢谢
2023-08-08 19:05:03
借拖姐：回复maize老师 老师我是这样理解的你看对吗？19年汇算前我今年照常做支付借方费用贷现金银行，做19年的汇算的时候调减？20年年报在调整？同样费用还是减少利润了，减少的19年的利润？今年一减汇算一增就没有影响？
2023-08-08 19:27:23
maize老师：回复借拖姐20年汇算清缴纳税调增，你想19年税前扣除，那纳税调减，但是金额过大，你调其他估计税局那边麻烦，这样还不如反结账做12月账上这个，
2023-08-08 19:50:04
借拖姐：回复maize老师 明白了，谢谢，还有这种情况我今年汇算后下半年收到19年费用发票又该怎么办哦？
2023-08-08 20:04:43
maize老师：回复借拖姐你想19年税前扣除，就去税局更正之前申报，可以追溯5年，改之前19年汇算清缴表，不过金额不大实务中一般就这样，太麻烦去改之前的
2023-08-08 20:23:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
284楼
2023-08-08 17:08:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳香四溢 发表的提问：
填企业所得税，核算方法选哪个，我公司适用小企业会计准则
资产负债表债务法
285楼
2023-08-08 17:17:59
全部回复
芳香四溢：回复邹老师 好的
2023-08-08 17:48:22
邹老师：回复芳香四溢祝你申报愉快，顺利
2023-08-08 18:01:36
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