张：回复丁小丁老师 明白了，谢谢您。

张：回复丁小丁老师 他俩一个免征，一个不征税，所以有点分不清楚，

丁小丁老师：回复张好的好的，不客气的，有问题再沟通

桅子：回复郭老师 凭证如何做？

郭老师：回复桅子你好，购置税和裸车即固定资产，其他的记管理费用

桅子：回复郭老师 是不是新能源车没有购置税呢？没看见购置税发票

郭老师：回复桅子你好，对的，新能源车不用交购置税

桅子：回复郭老师 好的。谢谢老师

郭老师：回复桅子你好，不用客气的，满意请五星好评谢谢

邹老师：回复昏睡的树叶你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的

昏睡的树叶：回复邹老师 那二手车交易发票呢？

邹老师：回复昏睡的树叶不可以的

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 那这个车 我们最后是要进行二手车出售的 那么 我的了解 二手车买卖的时候 还需要这个车的发票购买联 那我现在做账还需要把发票单独保管吗

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，做账就是用这个购车发票入账，之后销售了去二手车市场开具二手车发票给对方就是了

Lucia：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，帮我看下销售和入库我是这样处理的对不对；但是我们跟供货商之间还有协议的，年销量在150以下，我们拿到的地补的40%作为尾款支付给供货商，150-200台支付35%，200以上支付30%；供货商高开的16000我计入其他应付款，之前没搞懂，应付账款入账6000，我现在应付账款按18000*30%=5400入账，其他应付款、应付账款都需要调整，改怎么调整呢？

Lucia：回复王雁鸣老师 @王老师：还有你刚刚说的车险要计入财务费用-现金折扣，根据我之前这样的账务处理，我又该怎么处理？

王雁鸣老师：回复Lucia您好，第二个分录的600，再加一个应付账款就行了。

Lucia：回复王雁鸣老师 @王老师：没明白

王雁鸣老师：回复Lucia您好，您的第二个分录不是不平吗，分录应该写为 借：现金或者银行存款，31800，其他应付款，16600，其他应收款，18000，应付账款，-600，贷：主营业务收入，56239.32 ,应交税费，9560.68.

徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

宋生老师：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

宋生老师：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

宋生老师：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税