陌上花开：回复宋生老师 谢谢老师详细解答。非常感谢

宋生老师：回复陌上花开你好！不客气。

安琴（迷路）：回复meizi老师 不是公医院，就是一般的医疗，护理，养老院这种

meizi老师：回复安琴（迷路） 你好； 一般的   盈利性质的医院吗？   他们会用医院的 制度来做账的； 科目账务处理也有差异的哦  

火龙果：回复立红老师 那这一笔分录后面附件是什么？

立红老师：回复火龙果你好， 附件，员工的工资表；材料的领料单

火龙果：回复立红老师 那售后维修服务，我们是开票给客户的，那账务处理又是怎样的呢？

立红老师：回复火龙果你好，您方有没有收款？

火龙果：回复立红老师 收到款，后开票啊

立红老师：回复火龙果你好，如果是这样，是需要确认收入的 借，银行存款等 贷，其他业务收入 贷，应交税费——应增销 人工、材料费计入其他业务成本 借，其他业务成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等

火龙果：回复立红老师 是用，可以用主营业务收入和主营业务成本来做账务处理售后服务收入吗？

立红老师：回复火龙果你好，您的主营业务是什么呢？如果主营是销售商品，一般都是做其他业务收入

火龙果：回复立红老师 人工成本用应付职工薪酬核算，但是这个人呢，我们又不想帮他申报个税，像这样的情况，如何灵活处理呢？或者用什么其他科目核算？

立红老师：回复火龙果你好，如果不申报个税，不能作工资的，做劳务费，但需要个人去代开劳务费的发票。

火龙果：回复立红老师 劳务费，需要公司为其代扣代缴个税吗？

立红老师：回复火龙果你好，如果在代开发票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣个税的。

火龙果：回复立红老师 还有就是灵活就业人员，是否需要申报个税？

立红老师：回复火龙果你好，按劳务申报个税，与上面的处理是一样的。

火龙果：回复立红老师 那人工费做了其他业务成本后，那在计提工资时，还包括其他业务成本的人工费吗？

立红老师：回复火龙果你好，不再包括其他业成本人工费了。

欣晴：回复晓宇老师 A、2016年12月31日因设定受益计划应确认的服务成本为3.85万元 B、2017年12月31日因设定受益计划应确认的利息费用为0.39万元 C、2017年12月31日因设定受益计划应确认的服务成本为4.24万元 D、2017年12月31日“长期应付职工薪酬”项目列示金额为8.09万元 【答案解析】 选项A，退休时点现值合计＝50×（P/A，10%，30）＝50×9.4269＝471.35（万元）；2016年12月31日当期服务成本＝471.35/20/（1＋10%）19＝3.85（万元）；选项B，2017年12月31日因设定受益计划应确认的利息费用＝3.85×10%＝0.39（万元）；选项C，2017年12月31日因设定受益计划应确认的服务成本＝471.35/20/（1＋10%）18＝4.24（万元）；选项D，2017年12月31日“长期应付职工薪酬”项目列示金额＝3.85＋0.39＋4.24＝8.48（万元）。 请问老师，这里的当期服务成本是指什么，而且这个算法我也不明白。

Any：回复暖暖老师 可以做成本吗，只是我们公司没有售后部，就外包了一个售后部

暖暖老师：回复Any可以的，也可以做成本核算的

Any：回复暖暖老师 做成本怎么做呢，其他业务成本吗？

暖暖老师：回复Any是的饿，属于其他业务成本的

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 问题就是么有发票

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 一天请几个人，一个人两百三百的，一个月下来也要支出去几千块，别人不可能收你三百还去开发票，所以不知道怎么处理

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您可以这样，如果是不同的人，如果支付的金额低于500元的话，可以凭公司内部收款凭证作为税前扣除凭证的，这就可以不取得发票了。参考2018年28号公告。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 这一笔费用，我是列入劳务成本 里合理还是计入费用里合理

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜这两个都是可以的，只是会计核算嘛。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 好的，因为我这个是个小规模的公司，主要是提供劳务服务的，哪工资 这会就是成本 ，之前我一直全部纳入管理费用这一块，成本一直为0，刚才在我群里请教其他人，他们说该 入进劳务成本这一块，老师对吗？

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 借：劳务成本 ，贷：应付职工薪酬，2：借主营业务成本，贷：劳务成本：3：借：应付职工薪酬，贷：现金对吗？老师？

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜1、规范的账务处理，是要计入劳务成本科目核算的。 2、是的，分录结转是正确的。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 临时工这一块：1.借：劳务成本，贷的是其他应付款--临时工工资 ，2.：借主营业务成本，贷：劳务成本：3:借其他应付款 贷：现金，我这样对吗？

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，分录处理是正确的。

奥利给：回复郭老师 销售出去的产品发生的售后服务费

郭老师：回复奥利给你好，增值税税率是13%的

奥利给：回复郭老师 经营范围内没有写售后服务的话，可以开票此内容的发票吗

郭老师：回复奥利给你好 你有加工的可以开返修的

奥利给：回复郭老师 这里有个加工的，可以来售后服务费吗

郭老师：回复奥利给你好 售后的范围很广的 最好开详细的

啥都不会考个屁：回复郭老师 老师是高薪那个套餐，里面包括快账

郭老师：回复啥都不会考个屁可以都记职工教育经费

啥都不会考个屁：回复郭老师 老师，是个人下支付的。现在报销给个人，完整的分录怎么做

郭老师：回复啥都不会考个屁借管理费用-教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应付款 借其他应付款贷银存

啥都不会考个屁：回复郭老师 老师“应付职工薪酬-职工教育经费”是吧

郭老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，

啥都不会考个屁：回复郭老师 好的谢谢老师耐心解答，刚开始接触，所以很多问题有点小白，问的有点细。给老师添麻烦啦

郭老师：回复啥都不会考个屁不用客气的，应该的哈