maize老师：回复许荣元通过一定媒介和形式介绍商品或所提供的服务，而支付给广告经营者、发布者的费用

曉傅：回复吴少琴老师 若是用于申请专利未成功的呢

吴少琴老师：回复曉傅其他的计入管理费用-办公费

326249320：回复阿文老师 研发的产品，领用的有材料， 1.领用材料 借：研发支出_费用化支出_直接投入_材料 贷：原材料 我们公司的情况：没有自己的工厂，是自己买进原材料，委托加工，最后给我们开劳务的发票， 领用材料时是不是还需要做 借：委托加工物资_某厂家_某产品 贷：原材料 产品完成 借：库存商品_某产品 贷：委托加工物资_某厂家_某商品 现在的情况是：领用材料委托加工成品后直接销售，我应该做会计分录有哪些？

阿文老师：回复3262493202.车间领用做： 借：生产成本——产品 贷：原材料 3.结转车间自制成半成品入库做： 借：库存商品——自制成半成品 贷：生产成本——产品 4.委托外单位加工做： 借：委外加工材料——自制半成品 贷：库存商品——自制成半成品 5.委外加工产品入库做： 借：库存商品——委外加工半成品 贷：委外加工材料——自制半成品 6、销售 借：银行存款、预收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 参考下这个分录 很全了

CHY：回复maize老师 他们提供的货物大概价值六七十万，我们自己需要配备的辅材也要十几万吧，这么多能做低值易耗品吗？

maize老师：回复CHY配件这么大？？这个辅材也是提供给客户是不是，那这个对应做原材料辅材吧，

CHY：回复maize老师 是的，给客户安装所用的必须辅材

CHY：回复maize老师 这个月我们没有收入的，只有购进辅料和一些支出的费用，成本月底要怎么结转啊？

maize老师：回复CHY做原材料辅材 做这个

CHY：回复maize老师 那我购进的作为安装这批货物的所有辅材都作为辅材吗？

CHY：回复maize老师 这张是用来安装前勘查用的，也可以进辅材吗？

maize老师：回复CHY这个对应是不是不是给客户，自己内部使用做周转材料低值易耗品

CHY：回复maize老师 内部使用的

CHY：回复maize老师 那下个月如何摊销？一般分几次摊销？

maize老师：回复CHY你这个可以领用之后一次摊销做主营业务成本，

CHY：回复maize老师 领用时借销售费用，贷周转材料，摊销时：怎么做啊？

maize老师：回复CHY这个就是摊销这个，借销售费用，贷周转材料，你做销售费用需要再做别的了

CHY：回复maize老师 什么意思啊？没有明白

maize老师：回复CHY意思是领用分录就是摊销分录啊

CHY：回复maize老师 哦哦，好的，那月底这些辅材怎么结转成本啊？而且这个月我们是没有收入的。只有购进和费用

maize老师：回复CHY这个挂原材料下面就可以，等有收入结转到主营业务成本，贷原材料

CHY：回复maize老师 我购进的辅料等有收入的时候直接结转为成本？那我这个月填写的报表项目都是一些购进的和支出的费用啊，原材料啊。还有需要填写哪些报表啊？

maize老师：回复CHY需要等做收入再去结转成本，具体是啥，购买啥，支出啥，你问报表指的是啥报表？

CHY：回复maize老师 我到月底把一些费用啊，购的辅料啊记账凭证做好了以后，下面该做哪一步啊？如果有收入就要结转成本的，但是我们是没有收入的，所以不需要结转成本，跳过这个，后面还要记些什么凭证啊？

CHY：回复maize老师 报表么，就是要申报的和填报的各种报表啊

maize老师：回复CHY还需要计提折旧。计提工资，计提社保。主要是看你们有啥，申报你这个去看下课程，这个不知道你啥情况，没有开出发票也没有认证发票，直接增值税0申报，附加税0申报，你直接搜索零基础有课程 申报课程，个人所得税按上个月发出工资去申报，没有发出工资0申报就可以，企业所得税按你利润表本年累计数去填写，利润表和资产负债表根据你账上出去填写

牛老师：回复蔷薇建议，你将未来销售费用中可能需要单独统计的费用计入销售费用，或者在成本中设置二级科目核算。其他的可以直接计入成本。

@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。