浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 请问应该怎么写分录，需要计提吗？那会不会被查视说为什么服务费 计入职工教育费？

小刘老师：回复浙江长衢-陌荷不需要计提，凭发票入账即可。这个不会被查的，即使查到也说的过去。

浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 麻烦老师可以写下对应的分录吗？

小刘老师：回复浙江长衢-陌荷借管理费用-培训费（职工教育费）贷银行存款。

浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 谢谢老师

小刘老师：回复浙江长衢-陌荷不客气！满意请给个好评。

激动的硬币：回复朴老师 有国外公司开出的国外invoice, 不是国内那种发票

朴老师：回复激动的硬币有这个就计入费用科目就可以

激动的硬币：回复朴老师 那就不需要缴纳什么税费是吗？

朴老师：回复激动的硬币同学你好 对的 形式发票可以税前扣除

向日葵：回复陈诗晗老师 一般纳税人

陈诗晗老师：回复向日葵明天回复你，晚安

向日葵：回复陈诗晗老师 老师您有答案了吗？？

陈诗晗老师：回复向日葵比如甲公司同时经营销售和安装业务 。那么销售属于商业，安装属于建筑服务业。 销售一台设备，假如购入价格是50万，增值税8万。出售不含税价格为100万，税率16. 购入时 借：库存商品50 应交税费-增值税-进8 贷：应付账款等 58 出售时 借：银行存款 116 贷：营业收入100 应交税费-增值税-销16 借：营业成本50 贷：库存商品50 安装，假如安装一台设备58万。 借：应收账款等58 贷：营业收入50 应交税费-增值税-销8 安装过程中发生的材料人工等计入成本 借：营业成本 应交税费-增值税-进 贷：银行存款 等 如果安装的周期比较长，假如一个安装业务 3年。总合同价110万（收入100万，增值税10万）。预计成本80万。那么如果第一年发生了成本40万，那么按完工进度比确认成本40万，收入50万，

Sunny：回复暖暖老师 放在主营业务成本-代理人佣金

暖暖老师：回复Sunny那就是以前年度损益调整

Sunny：回复暖暖老师 我不会写分录，怕错了，麻烦写个分录我参考一下谢谢

暖暖老师：回复Sunny借以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 因为都是损益类科目

Sunny：回复暖暖老师 那哪个进项税不用管吗？

Sunny：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复Sunny这个进项税额已经抵扣了就不用管了

Sunny：回复暖暖老师 不需要转出，我也是一直纠结这个。按说这个票调整了，税是要转出的吧

暖暖老师：回复Sunny不需要，因为是可以抵扣的情况

巧克力：回复答疑何老师