超越平凡：回复邹老师 这个没接触过，不清楚

邹老师：回复超越平凡你好，如果不允许弥补亏损，就需要根据利息缴纳企业所得税 如果允许弥补亏损，就需要先弥补亏损，然后如果还有利润，就需要缴纳企业所得税 如果弥补亏损之后没有利润，就不需要缴纳企业所得税

HUANG：回复郭老师 年末余额是0的

郭老师：回复HUANG上年年末是0 今你拿的余额和净利润不一致？

HUANG：回复郭老师 不是，是这样的，我4月的科目余额和4月利润表的净利润对不上，4月的科目余额对上了4月利润表的本期数，有点奇怪，不应该是4月的利润表的数对上本年利润的余额数吗？而不是对上本期数

郭老师：回复HUANG，4月的科目余额对上了4月利润表的本期数 1-3月份你结转利润分配没有

HUANG：回复郭老师 您的意思是本年利润要结转到利润分配？可是本年利润不应该是年末结转到利润分配的吗？

郭老师：回复HUANG不让你结转 你的余额和本期数一致，怀疑是不是结转了 你能提供四月份的资产负债表，利润表和科目余额表吗

HUANG：回复郭老师 如果4月份没有结账会不会影响报表的提取数？

郭老师：回复HUANG你好，不能吧，不结账报表出不了

maize老师：回复惠玉77期末结转损益时大部份结转到”利润分配里 不是结转到本年利润下面？？？需要结转到本年利润下面这个

maize老师：回复惠玉77这个本年利润有余额你结转到未分配利润下面就可以，不能直接结转到未分配利润下面，那这样别人说你没有学过会计，不要这么直接结转收入，成本和费用到未分配利润下面，按准则步骤做先结转到本年利润下面

惠玉77：回复maize老师 好的，2019年结账了，也把账导入2020年新建账里了，能不能在2020年1月份把“本年利润”的余额结帐出来呢？

maize老师：回复惠玉77这个可以，这个不影响，这个

许：回复邹老师 是没有达到的！

许：回复邹老师 本年度不计提对公司有什么影响么？

邹老师：回复许你好，没有达到，就需要 继续提取法定盈余公积的 任意盈余公积可以不提取 

苏式小菲：回复meizi老师 计提 借管理费用-残保金 贷应交税费-残保金

meizi老师：回复苏式小菲你好 那你缴纳直接做 借应交税费-残保金贷银行存款 借应付职工薪酬-工会经费贷银行存款 就行了。 不需要你走利润分配-未分配利润

苏式小菲：回复meizi老师 可我19年账结了 报表也报了 还能调账嘛

meizi老师：回复苏式小菲你好 是的 可以调整的

苏式小菲：回复meizi老师 1.账表都要调整？2.新办企业3年免残保金，企业15年9月成立是免到18年9月，还是说只免15 16 17这三年

meizi老师：回复苏式小菲你好 你是好久做的 通过利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这笔 。都不涉及损益科目 你怎么会去冲未分配利润 。 你直接做缴纳分录就了。 15年9月成立是免到18年9月免

苏式小菲：回复meizi老师 你好 我是残保金 18年9月计提 19年6月付。残保金18年12月计提，19年9月付。两个都挂未分配利润 2、残保免到18年9月 18年账上计提全年144，19年怎么调

meizi老师：回复苏式小菲你好 你可以直接在18年做费用 挂借管理费用-残保金贷其他应付款 。19年支付做借其他应付款贷银行存款 ； 你去把你之前错的分录红字冲掉就行了。

坚持：回复答疑苏老师 谢谢老师！那给老百姓分红应计入应付红利是吗？

答疑苏老师：回复坚持你好 是的 是这样的。

涵海之星：回复朱立老师 那我上面的例子，每个季度要报多少经营所得个税？

涵海之星：回复朱立老师 如果是企业，报多少所得税？

朱立老师：回复涵海之星税法上预缴不能扣除业主的减除费用的 但实务工作大都可以扣除 第一季度 个税=(20-0.5*3)*0.2-1.05=2.65 减半征收  2.65/2=1.325 第二季度  应纳税所得额=20-10-0.5*6=7  个税=7*0.1-0.15-1.325=-0.775 （不需要缴纳） 第三季度  应纳税所额额=(20-10%2B10-0.5*9)=15.5  个税=15.5*0.2-1.05=2.05  减半征收2.05/2-1.325=-0.3 （不交） 第四季度 应纳税所得额=20-10%2B10-20-0.5*12=-6   不需要缴纳

水本无色：回复爱笑的流沙这个是公允价值变动损益和投资收益的一增一减不影响营业利润