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会计利润和经济利润大小
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
老师，实现利润总额是180，第一问让计算会计利润总额，，会计利润不是在会计的角度计算的吗，为什么在计算会计利润总额的时候要纳税调整
会计利润就是指会计角度的利润 应纳税所得额才需要调整。
286楼
2023-08-16 16:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丹姐 发表的提问：
做门的厂，现在本来年底要算的利润现在就要算，但是今年才做会计的，而且吧，我们厂只有我一个会计，这个净利润怎么算啊，需要哪些东西，怎么算
您好，根据利润表来算就行，编制出利润表，其中的累计净利润，就是要算的数据了。
287楼
2023-08-17 15:44:36
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丹姐：回复王雁鸣老师 我们没有利润表，小厂，只有已收已付表，但是我们老板让我算净利润
2023-08-17 16:31:42
王雁鸣老师：回复丹姐您好，那这个利润不好算啊。最好按利润表来计算。或者按简易的办法，盘点资产，现金+银行+存货+固定资产+应收款-应付款-投资。这样来计算也可以，但是很不准确的。
2023-08-17 17:00:54
丹姐：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:问题我们平时就没做利润表，利润表回答编制如何做也不知道，而且，企业小，没那么多的事
2023-08-17 17:16:21
王雁鸣老师：回复丹姐您好，那您就按我说的盘点处理吧。谢谢。
2023-08-17 17:42:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果我在计提盈余公积时，我已经算出了本期的净利润，但是期初本年利润和利润分配都有余额，是不是要把本期的净利润和期初的本年利润余额加起来再计提盈余公积？然后利润分配的期初余额就不需要加了对吗
要把本期的净利润和期初的本年利润余额加起来再计提盈余公积。利润分配的期初余额就不需要加了。
288楼
2023-08-17 16:10:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妩媚的镜子 发表的提问：
利润表中的利润总额是不是就是账面会计利润？？？求教
税前利润
289楼
2023-08-17 16:29:56
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
这里的10%乘以2乘以4算出来的是什么呢，不应该是得求出预计净利润/预计净经营资产代入计算利润留存率吗
同学麻烦截图，看不到题目。
290楼
2023-08-17 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玻璃晴朗???? 发表的提问：
会计利润是相当于利润总额吗
你好，一般说的会计利润是利润总额
291楼
2023-08-18 15:22:50
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玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，所以包括了营业外收入和营业外成本对吧，调整企业所得税也是用利润总额去调整吗
2023-08-18 15:37:07
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是的 调整所得税是通过利润总额+纳税调增—纳税调减实现的
2023-08-18 15:57:52
玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 16:18:19
邹老师：回复玻璃晴朗????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 16:38:31
玻璃晴朗????：回复邹老师
2023-08-18 17:00:50
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您看一下第一小问应该怎么调整呢因为捐赠的是设备，有点不是很懂这里，会计利润我算出来是2200
2023-08-18 17:27:39
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，针对第一问的疑问是？
2023-08-18 17:42:59
玻璃晴朗????：回复邹老师 第一问应纳税所得额应该怎么调整呢
2023-08-18 17:55:30
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，应纳税所得额调整金额=244.8—利润总额*12%
2023-08-18 18:10:27
玻璃晴朗????：回复邹老师 但是，老师，他这个捐赠的是设备，会计上和税法上的处理不一样，税法上是认为先卖后买啊，对吗
2023-08-18 18:33:21
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，计入营业外支出金额 244.8，然后用单位计算的正确的会计利润总额*12%计算出捐赠扣除限额，差额就是纳税调增的金额
2023-08-18 18:59:49
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，这个公益性捐赠支出不是还有其他的情况吗，除了现金之外的，比如说存货，固定资产
2023-08-18 19:27:40
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是有存货，固定资产对外捐赠的情况下 捐赠这样做分录 借；营业外支出（合计），贷；库存商品（成本），应交税费——应交增值税（销项税额）（售价*增值税税率）
2023-08-18 19:55:08
玻璃晴朗????：回复邹老师 那成本怎么确定呢
2023-08-18 20:15:20
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您说的还是不够清楚
2023-08-18 20:37:18
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，这里的成本是单位的生产成本 ，这个题目的成本是这样计算=244.8—140*2*16%
2023-08-18 20:47:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 淡淡的冰棍 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，我做了一笔利润分配，借：本年利润 10000 贷：利润分配——未分配利润10000，借：利润分配——应付利润 10000，贷：应付利润——A公司 10000，借：利润分配——未分配利润10000，贷：利润分配——应付利润 10000，借：应付利润——A公司 10000，贷：银行存款10000，结账后，资产负债表平衡，但是资产负债表和利润表勾稽关系不对，就差这10000元，资产负债表中期末未分配利润 不等于 利润表期末净利润+资产负债表期初未分配利润，帮忙看看是哪里的问题吧？
你好，没有问题的，就是会出现差异。
292楼
2023-08-18 15:48:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户p927mx 发表的提问：
4、宏远公司2017年年终业务如下，请编制会计分录（15分） （1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积 （2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元 （3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元 （4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元 （5）付息日永银行存款支付应付股利260000元 （6）年终结转未分配利润
您好 （1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积 借：利润分配-计提法定盈余公积 50000 贷：盈余公积-法定盈余公积 500000*0.1=50000 （2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元 借：利润分配-应付优先股股利 60000 贷：应付股利 60000 （3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元 借：利润分配-计提任意盈余公积 35000 贷：盈余公积-任意盈余公积 35000 （4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元 借：利润分配-应付现金股利 200000 贷：应付股利 200000 （5）付息日永银行存款支付应付股利260000元 借：应付股利 260000 贷：银行存款 260000 （6）年终结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润  50000%2B60000%2B35000%2B200000=345000 贷：利润分配-计提法定盈余公积 50000 贷：利润分配-应付优先股股利 60000 贷：利润分配-计提任意盈余公积 35000 贷：利润分配-应付现金股利 200000
293楼
2023-08-18 16:11:47
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学堂用户p927mx：回复bamboo老师 3、宏远汽车制造公司为增值税一般纳税人。适用的增值税税率为16%，2017年12月发生如下与收入有关的经 济业务，要求完成相关会计核算。（15分） （1）1日，销售汽车1000辆，开具增值税专用发票上注明价款15000000元，增值税税额2400000，全部款项已 存入银行。 （2）3日，根据合同规定。预收金石股份有限公司订货款1200000元，存入银行。 （3）10日，收到上月销售给志信公司的货税款共计1500000元。对方可享受含税销售额2%的现金折扣，折扣 款已经从货款中抵扣，余款存入银行。
2023-08-18 16:43:44
学堂用户p927mx：回复bamboo老师 （4）上月销售给中百集团的50辆汽车，由于质量问题，本月办理了退货手续，货款7500000元，增值税 1200000元，已经全额退款。 （5）20日，公司收到下年度门面租金500000元，款项存入银行 （6）25日，收到受托方精诚汽车4s店交来的代销清单，本月共代销商品50辆，价款7000000元，增值税 1120000元，应支付代销手续费700000元，扣除代销手续费后的货款已收存银行，已办理本月的结算手续。
2023-08-18 16:59:55
bamboo老师：回复学堂用户p927mx借：银行存款15000000%2B2400000=17400000 贷：主营业务收入15000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额2400000 借：银行存款1200000 贷：预收账款1200000 借：银行存款 1500000-30000=1470000 借：财务费用1500000*0.02=30000 贷：应收账款1500000
2023-08-18 17:17:40
学堂用户p927mx：回复bamboo老师 2、甲公司2015年1月20日在上海证券交易所购买东方股份有限公司发行的股票50000000股准备长期持有，占 东方股份有限公司股份的30%。每股买入价为6元，另外，购买该股票时发生相关税费500000元，款项已由 银行存款支付。2014年12月31日，东方股份有限公司的所有者权益的账面价值（与其公允价值不存在差异 1000000000元。甲公司应编制如下会计分录（15分） （1）计算初始投资成本（2分） （2）编制购入股票的会计分录(3分 （3）2015年东方股份有限公司实现净利润10000000元。甲公司按照持股比例确认投资收益3000000元。确认 从东方股份有限公司实现的投资收益
2023-08-18 17:32:00
bamboo老师：回复学堂用户p927mx同学 烦请不同问题重新提问 谢谢
2023-08-18 17:47:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狂野的眼神 发表的提问：
您好 请问股东大会通过利润分配方案，宣告发放现金股利会影响当年的利润总额吗？
不影响 发放是同通过利润分配-未分配利润发放的
294楼
2023-08-18 16:22:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 。 发表的提问：
管理用利润表中的净利润与财务会计利润表中的净利润得出的值一样吗？
如果账务处理是一样的，就是出的净利润值也是一样的。
295楼
2023-08-18 16:38:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，有一题：会计利润xxx，净利润xxx，其他综合受益（好像有税后？）xxx，问综合受益是多少？请问这道题怎么算呀
同学你好 综合收益等于净利润加其他综合收益
296楼
2023-08-19 15:20:10
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 酷酷的黑米 发表的提问：
A股份有限公司本年实现净利润为500万元，年初末分配利润为0元，经股东大会批准，A股份有限公司按当年净利润的10%提取法定盈余公积
你好，应提取法定盈余公积500*10%=50 借：利润分配——提取法定盈余公积50 贷：盈余公积——法定盈余公积50
297楼
2023-08-19 15:34:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sy 发表的提问：
所得税的小微企业必须满足的三个条件，利润总额小于300万是指利润表中的利润总额？还是指纳税申报表上第9行即利润总额经过加减之后的实际利润额？
你好，所得税的小型微利企业条件： 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 不是利润总额，而是应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
298楼
2023-08-19 15:55:11
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Sy：回复邹老师 那不是会计利润，就是税法上的利润？对不？
2023-08-19 16:16:44
邹老师：回复Sy你好，是税法上的应纳税所得额 不是利润的概念
2023-08-19 16:42:03
Sy：回复邹老师 哦，那也要减去以前年度损益调整吧？
2023-08-19 17:08:21
邹老师：回复Sy你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 与以前年度损益调整事项无关的
2023-08-19 17:36:30
Sy：回复邹老师 哦，搞错了，这个应纳税所得额要减去弥补以前年度亏损不？
2023-08-19 17:47:53
邹老师：回复Sy你好，如果之前年度有亏损，就需要先弥补之前年度亏损的
2023-08-19 18:03:47
Sy：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-08-19 18:33:20
邹老师：回复Sy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-08-19 18:45:23
Sy：回复邹老师 邹老师，还想问你一个问题：我公司与出租方共同承担的电费，我公司凭发票复印件可以抵扣增值税不？
2023-08-19 18:59:17
邹老师：回复Sy你好，需要取得发票原件才可以抵扣增值税销项税额的
2023-08-19 19:22:48
Sy：回复邹老师 那我公司承担部分凭复印件可以作为成本费用扣除不？
2023-08-19 19:52:30
邹老师：回复Sy你好，需要做费用分割单，相关成本费用才可以在企业所得税税前扣除的
2023-08-19 20:15:53
Sy：回复邹老师 怎样做分割单？
2023-08-19 20:38:36
邹老师：回复Sy你好，就是取得发票的一方，给没有取得发票的一方一份分割单，分割单上面会记载总的发票金额，自己单位分摊多少，分割给对方的金额是多少这些信息
2023-08-19 20:53:44
Sy：回复邹老师 好，谢谢
2023-08-19 21:12:45
邹老师：回复Sy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-08-19 21:38:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，您好，想咨询一下，小规模纳税人，2020年按收入的10%核定交企业所得税，因没有成本和费用发票，利润金额和收入金额差不多，那税务会不会因利润太大而让单位在企业所得税汇算清缴时按利润补交所得税。
没有成本发票你正常做账就可以 利润大对你们核定有影响的
299楼
2023-08-19 16:24:04
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JIAYAN：回复郭老师 没有单据我按什么来做呢？
2023-08-19 16:50:29
郭老师：回复JIAYAN你好，你们自己的入库单，对方的发货单就可以。
2023-08-19 17:19:58
JIAYAN：回复郭老师 还有票的我正常做账，没有票的我就不用管了吗
2023-08-19 17:36:23
郭老师：回复JIAYAN都做进去的 不管有没有发票
2023-08-19 17:54:35
JIAYAN：回复郭老师 我们是软装设计单位，以设计费为主，没有什么入库单，发货单
2023-08-19 18:20:52
JIAYAN：回复郭老师 年底先暂估可以吗？
2023-08-19 18:42:38
郭老师：回复JIAYAN那你的人工费不就是成本吗？
2023-08-19 19:03:21
JIAYAN：回复郭老师 单位就1个人，有业务时来不及老板就让外面人做，外面人做都是没有发票开来的
2023-08-19 19:14:34
郭老师：回复JIAYAN外面的人做了，你不付钱吗？
2023-08-19 19:29:14
JIAYAN：回复郭老师 2020利润大会不会在2020的汇算清缴的时候本来是按收入交的，改成按利润的。外面的人做了，你不付钱吗？---------------------------付款，不开票啊，问题现在钱还没有付
2023-08-19 19:46:25
郭老师：回复JIAYAN借主营业务成本贷应付账款，你这么做可以吗？你核定征收的，不用发票的。
2023-08-19 20:15:30
郭老师：回复JIAYAN还有告诉你一个问题，没有发票正常做账可以的，完全没问题，查账征收的也可以做准则，没有规定，没有发票，做不了账。
2023-08-19 20:27:37
JIAYAN：回复郭老师 那不用暂估吗 老师
2023-08-19 20:55:01
郭老师：回复JIAYAN你知道确切的价格的话，不用再过，直接计提就行。
2023-08-19 21:16:03
JIAYAN：回复郭老师 价格可能有变动
2023-08-19 21:28:11
郭老师：回复JIAYAN那就暂估暂估一个。
2023-08-19 21:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ may 发表的提问：
老师怎么理解费用与所有着权益分配利润无关的经济利益的总流出这句话呢，这个收入减费用等于利润这个利润不是归所有者吗
你好，这里的与利润分配无关是指费用发生导致经济利益流出不是因为给股东分配利润 造成的
300楼
2023-08-19 16:38:59
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