张艳老师：回复风1、首先检查会计帐的现金和银行的余额与出纳帐的现金和银行余额是否一致。 2、可以根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错，例如：该在借方科目的余额必须得在借方，该结转的制造费用科目没余额的就必须的没余额等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目，折旧是否计提，检查损益类科目是否全部结转完毕，其余额应为0

风：回复张艳老师 老师，是软件呐

风：回复张艳老师 嗯嗯老师还有什么要注意的吗

张艳老师：回复风一是看报表两边是否平衡,二是和软件中的余额表对。不过最终还是要做好账证相符、账账相符、账实相符，还是要自己动手进行核对的，这样才放心。

时光飞逝 岁月如梭 ：回复袁老师 没完工也是按年缴纳吗？

袁老师：回复时光飞逝 岁月如梭 是的啊 ，按完工进度确认收入

微信用户：回复邹老师 工作中有什么需要注意的吗

邹老师：回复微信用户你好，需要注意什么，具体是指什么方面呢 

微信用户：回复邹老师 都需要哪些财务制度？比如财务管理制度和报销流程还有什么

邹老师：回复微信用户你好，需要哪些财务制度，是没有这方面的统一规定的 常见的有：执行的会计准则，报销制度，工资制度，盘点制度等 

spring：回复月月老师 需要计提吗？

月月老师：回复spring你好，是需要计提的。

子皿：回复玲老师 工作服没有全部发放，能否记入低值易耗品呢？

玲老师：回复子皿可以的 记入低值易耗品

子皿：回复玲老师 能不能购买的的时候：借低值易耗品、应交税费，贷银行存款 领用的时候：借：待摊费用，贷：低值易耗品；借：管理费用，贷：待摊费用

玲老师：回复子皿这样做 购买的的时候：借周转材料-低值易耗品、应交税费，贷银行存款 领用的时候：借：管理费用-劳保费 ，贷：周转材料-低值易耗品

子皿：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复子皿不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）

????黛慧子：回复罗老师 如果公司做在了税后呢，这个分录要怎么做呢？

罗老师：回复????黛慧子借 应付职工薪酬-工资 贷 营业外收入