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计提工会经费的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
工会经费需要计提吗？缴纳时会计分录怎么做
你好，这个是需要先计提，然后支付的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
166楼
2023-06-22 18:10:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
工会经费是不是按工资总额的2%计提的? 税局申报工会经费会计分录怎么处理?
你好，是的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬——工会经费
167楼
2023-06-22 18:16:00
全部回复
zhouhe：回复邹老师 那如果税局核定了该税种，是不是每月需按应付工资来计提
2023-06-22 18:29:38
邹老师：回复zhouhe你好，是的，通常是按季度来计提工会经费
2023-06-22 18:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Debbie 发表的提问：
工会经费是按月还是按季来交呢？不需要计提直接交吗？税率多少？具体会计分录怎么做？谢谢
你好，一般是按季度申报 需要计提 税率是2% 借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费
168楼
2023-06-22 18:32:59
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Debbie：回复邹老师 全部上交地税吗
2023-06-22 19:01:42
邹老师：回复Debbie是的
2023-06-22 19:19:49
Debbie：回复邹老师 群里老师说只要2%的40%呀！还有会计分录是贷：银行存款
2023-06-22 19:47:22
邹老师：回复Debbie有工会组织的，可以预留一部分交给工会，一部分上交税局 没有工会组织的，全额上交税局
2023-06-22 20:00:13
Debbie：回复邹老师 工会组织要上报税务吗
2023-06-22 20:28:23
邹老师：回复Debbie你好，一般要去备案
2023-06-22 20:44:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雅 发表的提问：
工会经费计提和缴纳的会计分录的金额是一样的正确吗？都是按总工资的百分之0.8写的
是的，计提和缴纳金额是一样，你交多少就计提多少就可以
169楼
2023-06-23 17:31:04
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
能给个工会经费的全套会计分录吗？从计提、结转到缴纳
借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
170楼
2023-06-23 17:40:30
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
171楼
2023-06-23 18:09:26
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 111 发表的提问：
工会经费的分录是怎样的，需要计提到应交税费-工会经费不？
必须计提借：管理费用 贷：应交税费-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 缴纳税款时： 借：应交税费-工会经费 800 贷：银行存款 划拨给工会时： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
172楼
2023-06-23 18:16:04
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111：回复小洪老师 是贷：应交税费？贷其他应付款？不是借吗？
2023-06-23 18:40:51
111：回复小洪老师 是当月计提吗？
2023-06-23 18:51:32
小洪老师：回复111你好是贷方，不是借方
2023-06-23 19:09:09
111：回复小洪老师 老师，为什么是其他应付款-工会经费？
2023-06-23 19:22:27
111：回复小洪老师 老师，在吗？需要你的求助
2023-06-23 19:49:34
小洪老师：回复111因为这个不是企业主要经营业务，所以属于其他应付，这个税法规定
2023-06-23 20:13:26
111：回复小洪老师 我有朋友说，工会经费不属于应交税费里面，那这个必须要计提吗？
2023-06-23 20:38:37
小洪老师：回复111你好，我说了这个必须计提，必须计提
2023-06-23 20:58:27
111：回复小洪老师 嗯嗯，但是我朋友说工会经费不属于应交税费，不经过这个科目，是这样的吗？因为不是很了解，朋友和老师说的不一样
2023-06-23 21:10:38
111：回复小洪老师 他说工会经费是通过应付职工薪酬，不应该做在应交税费里
2023-06-23 21:37:51
小洪老师：回复111我上面的会计分录是最标准的做法不用质疑
2023-06-23 22:07:46
111：回复小洪老师 我在网上也搜了一下，学堂有很多老师都说是计入应付职工薪酬，想问下老师，这两种做法都是可以的吗
2023-06-23 22:33:38
小洪老师：回复111两种做法都可以，只不过其他应付规范一些
2023-06-23 22:56:51
111：回复小洪老师 那应交税费呢？要通过这个科目吗？
2023-06-23 23:26:13
小洪老师：回复111这个科目要有的，涉及到税的
2023-06-23 23:40:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
往年都没有计提工会经费只是在交税时交一点，今年刚成立了工会，领导要求把去年的算出来转入工会户头，我是直接计算出9106.16转入工会户头这会计分录怎么做
我公司是小规模
173楼
2023-06-23 18:29:59
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岳老师：回复玫瑰借：管理费用等 贷：银行存款
2023-06-23 18:48:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，工会经费缴纳怎么做会计分录？需要计提吗
1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款
174楼
2023-06-24 17:00:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小支 发表的提问：
缴纳工会经费怎么记会计分录，可以不计提吗？
你好 可以不计提，直接借记 管理费用-工会经费 （依据，重要性原则）
175楼
2023-06-24 17:22:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 账号 发表的提问：
老师，请问工会经费新准则下计提，缴纳，返回的会计分录怎么做？百度说法各不一样。
你好！实操中借：管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费 实际缴纳的时候，借应付职工薪酬—工会经费 贷银行存款。 按实际缴纳的金额计提缴纳就好。可以不用返回。
176楼
2023-06-24 17:34:49
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账号：回复宋生老师 实际上我们要先缴后返
2023-06-24 18:08:14
宋生老师：回复账号你好！你如果有返回的也没关系，分录也跟上面一样。 返回的时候，冲减管理费用就好了。 做跟上面相反的分录。
2023-06-24 18:27:57
账号：回复宋生老师 借管理费用（红字）借银行存款（兰字），对不对？
2023-06-24 18:54:18
宋生老师：回复账号你好！最好是也通过应付职工薪酬过度。
2023-06-24 19:22:30
账号：回复宋生老师 借银行存款，贷应付职工薪酬，再借应付职工薪酬，借管理费用（红字），对吗？
2023-06-24 19:39:45
宋生老师：回复账号你好！是的。就是这样的了。
2023-06-24 20:08:58
账号：回复宋生老师 我看到有一老师的回复返回的工会经费，借银行存款，贷其他应付款——工会经费。老师，假设已这样做，我想咨询下，单位支出的工会经费通过其他应付款——工会经费核算时能不要票据吗？另外如果这个返回的工会经费没用完在所得税年报填A105050工会经费支出栏时，是不是要将未支出部分减开填列？
2023-06-24 20:35:20
宋生老师：回复账号你好1应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利. 是的，返回的部分不能扣除。
2023-06-24 20:58:39
账号：回复宋生老师 即然返回的在所得税年报时不扣除，那支出返回的工会经费可不票据吗？
2023-06-24 21:28:28
宋生老师：回复账号你好！实际缴纳的部分才能扣除。返回和支付你都可以用银行账单入账。
2023-06-24 21:52:18
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
行政单位计提工会经费的会计分录怎么做啊
您好！行政单位计提工会经费会计分录， 机关、事业单位计提工会经费会计分录： 借：经费支出、行政（事业）支出、工资支出、计提工会经费， 贷：专项基金、工会经费
177楼
2023-06-24 17:58:49
全部回复
甜甜：回复莉莉老师 这个怎么写分录啊
2023-06-24 18:26:51
莉莉老师：回复甜甜您好，同学，抱歉，昨天没看到信息哈。
2023-06-24 18:49:46
甜甜：回复莉莉老师 没事，那应该怎么写分录了
2023-06-24 19:10:55
莉莉老师：回复甜甜您好，如果是通过申请采用授权支付方式： 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入
2023-06-24 19:38:15
莉莉老师：回复甜甜你好，第一个和第二个支付凭证一样的哈。
2023-06-24 19:54:44
莉莉老师：回复甜甜您好，计提的话就是我说的之前那个分录哈。
2023-06-24 20:16:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
工会经费的计提和缴纳的分录呢
您好！计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
178楼
2023-06-24 18:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胡田 发表的提问：
计提公会经费的会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬 工会经费，借应付职工薪酬 工会经费 贷银行
179楼
2023-06-25 17:40:03
全部回复
胡田：回复maize老师 管理费用下需要设2级明细吗
2023-06-25 17:59:41
maize老师：回复胡田需要，设置工会经费这个，
2023-06-25 18:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷花 发表的提问：
老师工会经费用计提吗，涉及工会经费怎么写分录
你好，需要计提的 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 缴纳，借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
180楼
2023-06-25 17:59:42
全部回复
荷花：回复邹老师 工会经费是季报，填的依据是三月工资总和，还是月平均工资
2023-06-25 18:24:09
荷花：回复邹老师 是每个计提还是，一个季度计提一次
2023-06-25 18:51:28
邹老师：回复荷花你好，是三月工资总和 一般是季度末月计提
2023-06-25 19:01:29
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