：）：回复汪晨老师 她已经不在职了，之前说是回来办离职手续，一直没来，我给办了减员选的离职，昨天提交的，别的今天都通过了，这个没通过也没退回

汪晨老师：回复：）你好，应该选择在职退休的。

：）：回复汪晨老师 那现在没选这个要怎么处理

：）：回复汪晨老师 不在职也要选在职退休？

汪晨老师：回复：）你好，是的，退休了就是不在职，你这种情况需要打电话给社保局。

小卷卷っ：回复meizi老师 计提工资的时候没有这30块钱，因为它不在工资表里，但是，我们已经在税务端扣了这30，我这没有计提这30，却交了这30这样分录不对吧

meizi老师：回复小卷卷っ你好    个税是包括在应发工资里面去的。 你应发工资是多少 ？  

小卷卷っ：回复meizi老师 2月份应发工资是55122，2月份个税是92.92，我们先发了工资，才发现离职的那人有个税，工资表里只扣了62.92

小卷卷っ：回复meizi老师 我们领导让每个人把个税全部存进账户里了，这个分录我不知道怎么做了，感觉好绕

meizi老师：回复小卷卷っ你好   那这个钱少扣了30元   那你计提工资   是按 55122 没有少计提哦。 你只是工资少扣了而已。      借应交税费-应交个人所得税92.92贷银行存款92.92 。 收到 ：借银行存款 30贷 应交税费-应交个人所得税      30    发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 55122  贷   应交税费-应交个人所得税62.92  银行存款    这样就平了。   

小卷卷っ：回复meizi老师 我懂了老师，你的思路是对的，这个92.92都一起存到账户里了，就不用计提了，个人那部分也不用做分录了。直接就是你说的这个分录，借应交税费-应交个人所得税92.92贷银行存款92.92 。 收到 ：借银行存款 92.92贷 应交税费-应交个人所得税 92.92，这样就平了，对了吧，您看看

meizi老师：回复小卷卷っ 你好 是的。肯定不用了。   是的  你 自己理下思路    

小卷卷っ：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复小卷卷っ没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价  

阳光的外套：回复答疑苏老师 现在是因为诉讼肯定收不回来，老板也不想再增加这个收不回来的钱，留下员工的社保说解决诉讼把那两个系统里清退掉，以后再给留职员工补缴

答疑苏老师：回复阳光的外套你好，以后收不回来的话，转营业外支出。

阳光的外套：回复答疑苏老师 是不是就只能把留职员工的社保按月计提出来，借管理费用贷应付职工薪酬(社保)，以后正常了在冲掉

答疑苏老师：回复阳光的外套你好，是的，是这样的。

清秀的寒风：回复家权老师 我核不出来，是不是应该把应付帐款都做营业外收入？营业外收入过大可以吗？

家权老师：回复清秀的寒风你没任何依据怎么调账呢？

清秀的寒风：回复家权老师 好几年没有业务往来了，应付账款不能直接调成营业外收入？

清秀的寒风：回复家权老师 有的可能只是现金科目之间记错了

家权老师：回复清秀的寒风可以的计入营业外收入，关键是要有确切的证据表明不再支付。

清秀的寒风：回复家权老师 就是公司好几年跟对方都没有业务往来了，也不知道对方公司倒闭了没有，还有可能只是当时科目记错了，这种不知道从某个节点开始错的，我可以都直接按营业外收入处理吗？

家权老师：回复清秀的寒风要调账还是征求老板的意见，叫他签字。会计不能擅自调账

清秀的寒风：回复家权老师 老板同意签字就可以直接记营业外收入了呗？

家权老师：回复清秀的寒风是的，就是那个意思哈。为了保护自己

清秀的寒风：回复家权老师 谢谢老师的耐心回答，感谢

家权老师：回复清秀的寒风不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

6：回复朱立老师 我是这个公式不懂，原公式是什么

朱立老师：回复6变动额=现在的-原来的 变动比=增长额/原来的 就比如上年利润1000  今年利润1100    变动比=（1100-1000）/1000=10%

6：回复朱立老师 老师我还是没明白附图的公式，1250t-2*12507 /2-12507 这都是些啥 能把上面的公式转成中文吗

朱立老师：回复6变动比=（新-旧）/旧 算出来的是负数 说明是下降

#capricious：回复meizi老师 上年平均工资怎么算了，同一个可以报两次的离职补偿金吗，上个月报了一次，这个月账户有钱可以在发一次吗

meizi老师：回复#capricious你好 就是你上年工资合计除以12个月 就是你平均数； 一般是同一个月收到的 一起来报离职补偿金

#capricious：回复meizi老师 哪个员工离职的话就按这个员工上年全年工资/12，做离职补偿金，那上个月报了一部分的离职补偿金，这个月还可以报同一个人的离职补偿金吗

meizi老师：回复#capricious你好 按上年平均工资来看。 如果本月支付的 可以申报一次

#capricious：回复meizi老师 上年平均工资是全员工的合计平均吗还是报这个人的离职补偿金的上年平均工资？

meizi老师：回复#capricious第一条 《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》规定，单位在以下依法解除劳动合同的情形下，应支付经济补偿金 1. 经劳动合同当事人协商一致，由用人单位解除劳动合同的根据工作年限，每满一年发给相当于一个月的工资，工作年限满6个月不满一年的，按一年的标准发放，不满6个月的按半年算;工作年限超过12年的，按12年计算。 协商解除劳动合同的经济补偿公式：经济补偿金=工作年限×月工资 (月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资)

马欢：回复小菲老师 没有证书，我是零基础在会计学堂学的，有小白训练营群

小菲老师：回复马欢同学，你好 那你说，正在学习，已经学会了什么什么，现在在学什么什么

马欢：回复小菲老师 借贷记账法有些还不会分录科目，记不清会计科目，一些账务业务处理还不太会，做了错好多

小菲老师：回复马欢同学，你好 你和老板说好的方面

冷酷的金鱼：回复小钰老师 已入库才发现的短缺，为什么进项税不用转出

冷酷的金鱼：回复小钰老师 书上短缺的部分为什么不是另外做会计处理，而是直接在1600里作会计处理

小钰老师：回复冷酷的金鱼已入库的材料发生短缺，需要考虑进项税额的，第一个考虑了进项税额的情况

小钰老师：回复冷酷的金鱼运输途中发生的合理损耗损失的原材料，是不用进行进项转出的。所以第二张图片不用考虑进项税额转出

冷酷的金鱼：回复小钰老师 为什么书上的不能这样

小钰老师：回复冷酷的金鱼小可爱，书上的例题是在途物资的入库过程中发现损耗呀！

小钰老师：回复冷酷的金鱼因为原因待查，所以入库时只能确认原材料实际收到的金额，等查明原因，再来处理短缺

冷酷的金鱼：回复小钰老师 好的，谢谢老师

小钰老师：回复冷酷的金鱼不客气呢，学习进步

汐小宝贝：回复罗老师 可是这边这边专管员说没有新的会计人员接替 更改自己不能取消

罗老师：回复汐小宝贝那你更改办税人员秘密，企业报不了税，企业会主动找你