会计学堂会员aok：回复思顿乔老师 那这个研发和技术服务里面的研发有影响吗？公司经营范围不涉及研发

思顿乔老师：回复会计学堂会员aok您好，尽量不选择研发费用，谢谢

会计学堂会员aok：回复思顿乔老师 那我选择这个现代信息服务下面的信息技术服务可以吧？

思顿乔老师：回复会计学堂会员aok您好，这个是可以的，谢谢

山中大老贼：回复宋生老师 支付软件服务费

宋生老师：回复山中大老贼你好！这个计入到管理费用—服务费

闫杰：回复晓海老师 开了发票，怎么做？不是可以全额抵扣的吗？

晓海老师：回复闫杰免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

闫杰：回复晓海老师 如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复闫杰计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

翠青：回复方亮老师 好的谢谢老师

方亮老师：回复翠青不客气。祝您工作愉快！

糯米。：回复小惑老师 这个我知道呢，现在公司领导让我针对2019年的情况写一个纳税筹划

小惑老师：回复糯米。那你要看你们的整体财务规划，空写是写不出来的

糯米。：回复小惑老师 老师，小规模一般是从哪几个方面去做筹划呢

小惑老师：回复糯米。一般就是针对几个税种，增值税，所得税来筹划

明天：回复QQ老师 报表都有什

QQ老师：回复明天你好，一般就是资产负债表和利润表。现金流量表没有硬性规定要申报。

明天：回复QQ老师 老师，财务制度选项里没有小企业会计制

明天：回复QQ老师 会计制度名称选的小企业会计准则

明天：回复QQ老师 财务制度选企业财务通则行吗还是选其他选

QQ老师：回复明天你好，一般是小企业会计准则

时尚的服饰：回复玲老师 公司做手机APP开发及经营，公司的经营范围应如何填写？

玲老师：回复时尚的服饰你好 你想经营什么就填写什么 可以多填写点

玲老师：回复时尚的服饰多写点以后增范围就不用再增值加了

胤：回复maize老师 软件费4700技术服务费3000这种就可以直接进费用吗？

maize老师：回复胤可以的，这个金额不大，直接做费用就可以

胤：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复胤要不软件就需要做无形资产这个还需要最短摊销2年，技术服务费3000 这个是一年吧，那这个是需要摊销12个月，做预付账款/待摊费用 ，一般实务中是一次做费用算了

胤：回复maize老师 是的，技术服务费是一年的，谢谢老师，我明白了

maize老师：回复胤好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，

郭老师：回复别。这个应该不是必须填写的项目。

别。：回复郭老师 这个是财务会计制度备案需要上传资料，小规模纳税人，没有记账软件

郭老师：回复别。没有软件，你就写无，这个应该是不是必须填写的？

ＺＬＪ：回复吴少琴老师 金老师, 那之前我们对于试制用的材料我都做费用了,现在开这个试制费发票是做其他业务收入吧,那对应的成本?比如我开发票9万元价税合计,不含税列其他业务收入为84905.66元,成本我要怎么做?是用这个84905.66元去冲原来做的费用吗?还是不用去管对就的成本,就只做收入.

吴少琴老师：回复ＺＬＪ成本就是原来的投入的材料费

紫鸢若舞：回复QQ老师 我前面问的税率是对的吗？

QQ老师：回复紫鸢若舞你好，一般纳税人的话是对的。

拿下CPA：回复朴老师 是的，不区分软件硬件

朴老师：回复拿下CPA恩，那你们直接按照硬件的来做