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支付履约保证金会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 小楼 发表的提问：
付海关保证金怎么做会计分录？
借 其他应收款 6000 贷 银行存款 6000
271楼
2023-08-02 17:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
老师，请问公司支付对方公司劳务款10万，合同约定项目完工结算后预留5万元作为后续项目的履约质保金，对方已经开了10万的发票，结算时的金额也是10万元，请问付款时会计分录应该怎么写啊？
你们是建筑工程的是吗 借工程施工10，贷银存5，其他应付款
272楼
2023-08-06 18:10:37
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小脾气：回复郭老师 不是建筑工程，是工程检测技术服务公司， 收到发票时我的账务处理是：借：项目成本 97087.38 进项税额 2912.62 贷：应付账款 10万 那我现在付款要怎么处理呀？老师
2023-08-06 18:54:50
郭老师：回复小脾气借应付账款贷银行存款五万
2023-08-06 19:06:05
小脾气：回复郭老师 老师，不对呀？我这次只支付5万，剩余的5万留作履约质保金，你这个只反应出5万，那剩余的5万呢？
2023-08-06 19:22:48
郭老师：回复小脾气应付账款五万贷方余额
2023-08-06 19:51:18
小脾气：回复郭老师 意思就是剩余的5万，就让他挂账账户上，对吧？
2023-08-06 20:19:53
郭老师：回复小脾气是的，可以这么理解的，
2023-08-06 20:36:44
小脾气：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢！
2023-08-06 21:00:06
郭老师：回复小脾气不用客气的，
2023-08-06 21:13:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ＠438 发表的提问：
老师，请问公司履约保证金退不来做什么科目
公司履约保证金退不来做营业外支出
273楼
2023-08-06 18:27:40
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＠438：回复文文老师 到时要纳税调整吗？
2023-08-06 18:56:25
文文老师：回复＠438是的，到时要纳税调整 除非有证据，如诉讼
2023-08-06 19:20:45
＠438：回复文文老师 有证明材料，因为公司中标了一个停车场，经营不了，所以我们申请终止合同，没收履约保证金了。
2023-08-06 19:35:47
文文老师：回复＠438有证明材料，就可以不调整了
2023-08-06 19:48:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aillen知知一枝枝 发表的提问：
支投标保证金40000元支票支付分录怎么做
借；其他应收款 贷；银行存款
274楼
2023-08-06 18:40:52
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Aillen知知一枝枝：回复邹老师 为什么建筑行业实操题厍里做其他应付款呢．不理解 支投标保证金 224101 其他应付款_深圳招投标有限公司 4000000 同上 100201 工行竹子林支行
2023-08-06 19:09:57
邹老师：回复Aillen知知一枝枝收到招标保证金用其他应付款核算
2023-08-06 19:23:59
Aillen知知一枝枝：回复邹老师 就是说本单位给对方招标单位付保证金，本单位应计入其他应收款．而招标单位收到保证金才做其他应付款．对吗．那么实操课里建筑公司付给深圳招标公司的保证金做的其他应付款是不对的
2023-08-06 19:43:17
邹老师：回复Aillen知知一枝枝如果站在建筑公司的角度是其他应收款
2023-08-06 19:57:21
Aillen知知一枝枝：回复邹老师 谢谢老师明白了．
2023-08-06 20:24:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 星辰 发表的提问：
从支付宝中扣了一笔款作为淘宝的保证金，如何做分录？
你好 是公司支付宝吗 那你挂其他应收款核算
275楼
2023-08-06 19:00:47
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星辰：回复meizi老师 是的。借：其他应收款—保证金，贷：其他货币资金—支付宝吗？
2023-08-06 19:21:20
meizi老师：回复星辰嗯 是的 这样来核算
2023-08-06 19:47:05
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 平常的爆米花 发表的提问：
支付了5万保证金，没完成合同被扣了2万，怎么做会计分录
你好借营业支出-，贷银行存款
276楼
2023-08-06 19:15:00
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平常的爆米花：回复小洪老师 5万已做分录，借其他应收款，贷银行存款；这被扣除的2万怎么做？营业支出？！！
2023-08-06 19:30:17
小洪老师：回复平常的爆米花你好这个2万还收得回来吗收的回来做其他应收收不回来做营业外支出
2023-08-06 19:42:15
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 坚果 发表的提问：
标书写着付履约保证金4万，收到对方收据是3万3，会存在哪些差异，标书请代理公司做的
对方收了你们的服务费，剩下的要对方开发票给你们
277楼
2023-08-07 16:00:46
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坚果：回复赵英老师 标书上是4万，对方公司划3万3.
2023-08-07 16:29:41
赵英老师：回复坚果是你们划帐给代理公司，还是另外家公司付款给代理公司，收据是谁开出来的
2023-08-07 16:51:36
坚果：回复赵英老师 我们给代理公司转4万，代理公司又退回来了，保证金就从我们账户划走3万3，标书上写明保证金四万，为什么划3万3？合同上没注明金额，标书上数据准吗
2023-08-07 17:13:07
赵英老师：回复坚果你这个划账的话，就以实际划账的为准。
2023-08-07 17:40:36
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 英俊的墨镜 发表的提问：
房地产开发企业支付的业主履约担保费应计入什么科目
其他应收款-担保费
278楼
2023-08-07 16:28:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ charles 发表的提问：
履约保证方式是什么意思
你好，履约保证是投标人中标后应向招标单位提交履约保证，履约保证有两种形式、 : (1)缴纳履约保证金; (2)或由一家经招标单位同意的银行和保险公司出具的履约保证书
279楼
2023-08-07 16:38:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿滟 发表的提问：
公司打给个人账户一部分资金作为履约保证金，为了保证资金安全，需要资金监管，这个应该找哪个部门？
你好！这个找银行就可以了。监管账户
280楼
2023-08-07 17:05:59
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阿滟：回复宋生老师 老师，我已经问过银行了。银行说需要政府部门出文件给银行，银行才能开立监管账户，他们不能随便监管客户账户的。我现在就是不知道应该找哪个部门？
2023-08-07 17:32:59
宋生老师：回复阿滟你好！那你问问银行看看需要哪个部门的文件了。
2023-08-07 17:53:26
阿滟：回复宋生老师 @宋老师:他们也不知道应该找哪个部门，他们一般都是办理房产按揭保证金监管户
2023-08-07 18:18:43
宋生老师：回复阿滟你好！建议你问下别的银行看看。你们也可以采用分步支付的方式。先付30%之类
2023-08-07 18:42:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
收到保证金1万，然后支付投标保证金，两笔会计分录。是不是收到借银行存款贷其他应付款，支付是借其他应付款贷银行存款
你好，对的是的，是这么做的。
281楼
2023-08-08 16:23:27
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会计学员：回复郭老师 是不是错了应该支付保证金最终要退回，应该是借其他应收款贷银行存款吧
2023-08-08 16:42:07
郭老师：回复会计学员你当时支付的时候是其他应付款，现在冲其他应付款就可以的。
2023-08-08 16:52:26
郭老师：回复会计学员支付的分录就做错了，你现在还是按照错的来。
2023-08-08 17:18:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊芊 发表的提问：
收施工单位履约保证金，入账时需要附合同吗？
你好，收施工单位履约保证金，入账有银行回单就可以了，不需要合同的
282楼
2023-08-08 16:30:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 毛豆爱吃豆 发表的提问：
老师你好，我司要给施工买材料，用于施工队使用，施工队交履约保证金，我司用履约保证金买材料，专票开给施工队还是我司？
你好，同学。 开给施工队，是施工队使用的
283楼
2023-08-08 16:48:02
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毛豆爱吃豆：回复陈诗晗老师 供货商和施工队签订合同就可以了吧？我们只是代支付
2023-08-08 17:14:42
陈诗晗老师：回复毛豆爱吃豆是的，可 以的，不影响
2023-08-08 17:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瑞 发表的提问：
分公司工程项目部付业主履约保证金，个人以现金交付经总公司基本户打出！分公司项目部该怎么做帐？来归还个人
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应收款 贷；银行存款
284楼
2023-08-08 17:16:27
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瑞：回复邹老师 老师好，可以直接记吗？，借：其他应收款-履约保证金 贷：其他应付款个人
2023-08-08 17:31:59
邹老师：回复瑞你好，个人建议还是分两步走
2023-08-08 17:52:20
瑞：回复邹老师 个人卡直接交付的，银行户是总公司的！科目里面没有！老师，能给分析下吗？
2023-08-08 18:17:18
邹老师：回复瑞你好，科目里面没有 是什么意思
2023-08-08 18:41:38
瑞：回复邹老师 老师好！银行存款二级科目里面只有工程项目部开立的临时户，！！！工程合同是总公司和业主签的！交保证金是经过总公司的基本户中打出的（业主要求的）
2023-08-08 18:53:25
邹老师：回复瑞从哪个银行汇款就是这个银行的名称做二级明细
2023-08-08 19:20:45
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 傲娇的世界 发表的提问：
企业融资购入固定资产，合同价1063000，融资保履约保证金21260，保险费36579，融资租赁金额850400，首付212600，。第一次付款银行付270439
学员你好，你想问什么
285楼
2023-08-08 17:26:59
全部回复
傲娇的世界：回复悠然老师01 分录怎么做
2023-08-08 18:05:04
悠然老师01：回复傲娇的世界学员你好，分录如下 借:固定资产850400+36579=886979 其他应收款21260 未确认融资费用1063000-850400=212600 贷:银行存款270439 长期应付款1063000-212600=850400
2023-08-08 18:21:56
傲娇的世界：回复悠然老师01 长期应付款,每个月分期付款，要开专票给我们，税金要抵扣，怎么做分录呢
2023-08-08 18:35:49
悠然老师01：回复傲娇的世界开专票是付款额全额开吗
2023-08-08 19:00:24
傲娇的世界：回复悠然老师01 开的专票，每个月开23622.22,其中税金2717.6
2023-08-08 19:14:36
悠然老师01：回复傲娇的世界这只是利息部分的，减少计入的利息费用就可以
2023-08-08 19:44:03
傲娇的世界：回复悠然老师01 那我分录怎么做
2023-08-08 19:59:05
傲娇的世界：回复悠然老师01 冲减，未确认融资费用
2023-08-08 20:28:34
悠然老师01：回复傲娇的世界借:财务费用 应交税费-增值税 贷:未确认融资费用
2023-08-08 20:51:47
傲娇的世界：回复悠然老师01 如果不抵扣我知道，借，长期应付款23622.22,贷，银行存款23622.22
2023-08-08 21:04:38
悠然老师01：回复傲娇的世界看上面的分录，请给个五星好评
2023-08-08 21:26:02
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