萌萌：回复王晶老师 预收？ 我们给别人付履约保证金老师

王晶老师：回复萌萌计入预付账款里面，打错了

韵：回复文老师 老师！分录咋做？

韵：回复文老师 利息付给了个人并没付给公司这有什么风险

文老师：回复韵你入账的话，那就最好是需要公司委托个人收款的委托书

文老师：回复韵可以借财务费用贷银行存款等

韵：回复文老师 老师！没委托书，对方不写

文老师：回复韵最好是有，实在没有也没有办法，这反正是不可以税前扣除的

YC~：回复宸宸老师 收到退回的 是不是做相反分录

宸宸老师：回复YC~您好，是的，收回 做反分录

优雅的柚子：回复小锁老师 如果是第三方担保的话，我们支付给第三方的担保费应该不能退的吧。保函费用有发票的

小锁老师：回复优雅的柚子不退的那部分是需要开票的

冲冲冲呀：回复邹老师 那老师退回了呢

冲冲冲呀：回复邹老师 做相反得分录就可以了嘛

冲冲冲呀：回复邹老师 老师为什么要做其他应收呢

邹老师：回复冲冲冲呀你好，因为这个保证金今后会退回，所以是计入其他应收款 退回就做支付相反分录就是了

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

调皮的机器猫：回复朴老师 对方是付款方，保函是我们这边出

调皮的机器猫：回复朴老师 对方是客户，我们在银行根据预付款金额开具同等金额的履约保函给对方

朴老师：回复调皮的机器猫意思就是这个转成保函了

调皮的机器猫：回复朴老师 没明白，假设我们在银行开的履约保函是存了保证金100万，对方需要付的预付款也是100万，那预付款转履约保函是指什么

朴老师：回复调皮的机器猫同学你好 意思就是一百万是保函

调皮的机器猫：回复朴老师 一百万是保函，指的是这个一百万是双方的这个合同成立的保函，还是单指我方的保函

朴老师：回复调皮的机器猫同学你好 就是你们开出来这个合同成立的保函

调皮的机器猫：回复朴老师 履约保函的有限是履约后一个月，一个月到期了，我们在银行存的100万保证金就自动转到我们公司账户了，那为啥还有预付款转履约保函这一说

调皮的机器猫：回复朴老师 到期了，我们办履约保函就失效了呀

调皮的机器猫：回复朴老师 我们办的

朴老师：回复调皮的机器猫同学你好 收到钱就可以了

李爱文老师：回复1135170720计入你们的销售费用处理

1135170720：回复李爱文老师 好的谢谢老师，祝你生活如意

李爱文老师：回复1135170720共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问