冷静的黄豆：回复老江老师 18年6月抵扣了

老江老师：回复冷静的黄豆抵扣时的分录怎么写的？

冷静的黄豆：回复老江老师 当时认证抵扣了，但是会计没有做账，现在如何办呢

老江老师：回复冷静的黄豆差错更证，现在补登记这笔凭证 （当时没做账，增值税与申报表怎么平的呢）

冷静的黄豆：回复老江老师 当时的会计就没有做帐

冷静的黄豆：回复老江老师 资产负债表中就没有固定资产

老江老师：回复冷静的黄豆如果查实 差错更证，现在补登记这笔凭证

冷静的黄豆：回复老江老师 从公司2014年成立来到现在，

老江老师：回复冷静的黄豆什么？没明白你的意思

冷静的黄豆：回复老江老师 还有两部汽车也是进项税额已经抵扣了，没做账，现在如何做分录呢，

老江老师：回复冷静的黄豆一样的，做差错更正！ 这会计心有多大~~~

冷静的黄豆：回复老江老师 从公司2014年成立来到现在，那个会计就没做账，就是现在没有会计帐 ，请问，现在如何办呢

老江老师：回复冷静的黄豆没做账，补呀，没有别的方法

冷静的黄豆：回复老江老师 请问老师，现在如何做固定资产的分录呢，计提折旧受影响吗

老江老师：回复冷静的黄豆不用去管折旧，折旧可以从现在开始！

别随便给我昵称：回复宋生老师 @宋老师：支付的时候能不能借销售费用-工资，贷现金呢？

宋生老师：回复别随便给我昵称您好！不能。

别随便给我昵称：回复宋生老师 @宋老师：但是我们这做工资的时候直接扣了那部分费用来支付工资的，账务不体现，应该要如何处理呢？

宋生老师：回复别随便给我昵称您好！账务你要体现啊。按上面的分录做就可以了

别随便给我昵称：回复宋生老师 但是要把这部分费用计入部门销售费用中，应该如何体现呢？

宋生老师：回复别随便给我昵称您好!你要从员工扣出来，就不是属于公司的支出了，不能计入公司的销售费用。

外向的茉莉：回复玲老师 但我们本部会提前转款，贷其他应付款，包含了工会经费，能借其他应付款吗

玲老师：回复外向的茉莉你好 可以用其他应付款科目

外向的茉莉：回复玲老师 就是借其他应付款，贷银行存款。

玲老师：回复外向的茉莉对的 借其他应付款，贷银行存款。

外向的茉莉：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复外向的茉莉不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

詩錦：回复宋生老师 箱片加工成纸箱

宋生老师：回复詩錦你好！你具体是哪里不会？

詩錦：回复宋生老师 我目前做的主营业务成本就是根据收入百分比得出的，没有具体方法跟明细，然后应收应付挂账金额很大

宋生老师：回复詩錦你好！加工类的，如果想做好，是很麻烦的，主要是车间的成品完成情况，需要车间的人配合，比如领用了多少材料，完成的百分比等才可以。应收应付这个按实际来就可以了，一般不会有差额

清风小居：回复朴老师 计入职工教育经费可以吗，可以的话如何做账

朴老师：回复清风小居同学你好 有发票也可以

清风小居：回复朴老师 是专票如何做分录

朴老师：回复清风小居同学你好 计入进项就可以

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 不是应该记在生产成本里吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵先计入制造费用，然后根据一定的标准分配到每个加工的产品成本中去

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 电费事制冷用的也是记在制作费用里吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵如果不是生产过程，而是后面的储存过程发生的，计入管理费用科目核算

Amei：回复meizi老师 会做销售出去，我们是一般纳税人，我们只收处置费，而对方又开了硫酸进项入来，但我只开处置收入，那怎么办？

meizi老师：回复Amei你好 ； 那你们这个 要做 借原材料贷营业外收入； 借生产成本 -加工等 贷原材料 ；  收取的处置费 借银行存款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税 

Amei：回复meizi老师 那进项不是大于销项吗？比如硫酸是10万，我的处置收入才收5万元？

Amei：回复meizi老师 怎么有会有营业外收入？

meizi老师：回复Amei你好 ；       你们这个 硫磺不是不要钱 收回来的吗 。你用这个去加工后期还会销售货物出去； 这部分是 原材料成本部分的

陈茵：回复meizi老师 受托加工肯定是委托方提供主材了，

meizi老师：回复陈茵 你好；  那你就做账      1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.

S6蔚：回复许老师 工会经费滞纳金怎么算呢？

许老师：回复S6蔚滞纳金的话，是每天万分之五的

琳：回复何江何老师 我们是加工行业，接外贸单据开加工，然后出口。

琳：回复何江何老师 那我们加工又复出是出口项目。

何江何老师：回复琳同学这个是我们有外贸的课的视频你可以学一下

飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 附加税也不需要计提是吗

赵海龙老师：回复飞翔的秋秋不缴纳就不要计提了

飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 麻烦把结转的分录说一下吧

赵海龙老师：回复飞翔的秋秋借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税

飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 上面就是我从收到票，到当月抵扣后，完整的增值税账务处理了，不需要再做别的了是吧

赵海龙老师：回复飞翔的秋秋只需要税结转就可以了

飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 现在本月的进项税大于销项，怎么做会计分录呢？

赵海龙老师：回复飞翔的秋秋借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税 就是这个分录啊