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接受购货返货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
客户上月汇了20000元货款给我公司，现在说货不要了，要退款，公司现在汇回20000元给客户，会计分录怎么做？
你好 借；预收账款 贷；银行存款 退回就做这个分录
286楼
2023-08-09 16:39:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发行虚拟货币会计分录
你好，请问是什么单位，会发行虚拟货币
287楼
2023-08-09 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货款已收,补货上月不良品怎样做会计分录
只需结转成本，无需确认收入 借；主营业务成本 贷；库存商品
288楼
2023-08-10 16:04:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
别的企业暂存我企业的货物怎么做会计分录，如果他拉走又怎么做会计分录
您好！这个不用做账。在备查簿记录就可以了。
289楼
2023-08-10 16:31:17
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 请问厂家给返利开红字发票 直接抵减货款。分录如何做
您好，返利做 借：应付账款 贷：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
290楼
2023-08-10 16:49:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
销售酒类，去年客户现金进货，今年6月退货，7月打退酒款给客户，怎么做会计分录
你好，六月，借：以前年度损益调整 贷：应收账款，借：库存商品 贷：以前年度损益调整，以前年度损益调整余额转入利润分配，七月，借：应收账款 贷：银行存款
291楼
2023-08-10 17:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
在上家那里进货，达到一定的销量，有返点现金或者实物，如何做会计分录
你好！这样的应该冲减你之前货物的成本。 借应付账款 贷库存商品 借库存商品 贷主营业务成本。
292楼
2023-08-11 15:55:49
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 巷陌 发表的提问：
接受国家投资设备一台60000元,增值税10200元,投入使用;货币资金200000元,存入银行，怎么写会计分录？
你好 借 固定资产60000 应交税费应交增值税进项税10200 贷 如果无偿投资营业外收入70200 借 银行存款200000 贷 无偿投资营业外收入200000
293楼
2023-08-11 16:15:12
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 踏实的蛋挞 发表的提问：
第一次采购货，款项没有付。第二次采购货，货款一块付了，会计分录怎么做
你好，会计分录如下 借：应付账款 贷：银行存款
294楼
2023-08-11 16:40:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光机 发表的提问：
2019年年末需要计提返利（次年会以0金额货物作为返利额出库），请问2019年12月怎么做计提分录？
你好，同学。 借 销售费用 贷 预计负债
295楼
2023-08-11 16:59:59
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时光机：回复陈诗晗老师 次年发生返利发货时怎么做？？
2023-08-11 17:43:42
陈诗晗老师：回复时光机借 预付负债 贷 相关资金或商品靠等
2023-08-11 18:09:29
时光机：回复陈诗晗老师 怎么不涉及到税或成本的？
2023-08-11 18:28:16
陈诗晗老师：回复时光机你这个就是一个返利的话，这个不涉及的税和相关的成本啊。
2023-08-11 18:52:04
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，举个例：2019年预计需要在2020年返利（返货），返货含税金额11300元。可以这样写分录吗：借：销售费用 11300 贷：预计负债-甲公司 11300 ，可是以什么为单据为合法的原始依据？，在次年返货(这笔11300的商品成本是9000元）：借：预计负债-甲公司11300 贷：库存商品9000 差额2300放什么科目？
2023-08-11 19:15:18
陈诗晗老师：回复时光机在计提的第一笔分录的时候，你是自己做一个原始凭证，比方说内部的一个确认返货的一个文件证明都是可以。
2023-08-11 19:41:41
陈诗晗老师：回复时光机借：预计负债-甲公司11300 贷：主营业务收入10000 应交税费1300 借，主营业务成本9000贷，库存商品9000
2023-08-11 19:54:22
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，为什么2019年计提返利时是销售费用，而次年返货时就主营业务收入+税金呢？
2023-08-11 20:19:48
陈诗晗老师：回复时光机你这个返利的本质是属于你，为了这个销售儿给了一些优惠政策，那么它属于销售费用。但是你反的不是钱，反正是你的商品，那么这一块儿在税法上需要视同销售处理。
2023-08-11 20:40:12
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好！请问2019年计提的预计负债需要在当年进行纳税调增吗？
2023-08-11 21:07:30
时光机：回复陈诗晗老师 税法上企业所得税的纳税调增？
2023-08-11 21:23:58
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，请问像这样操作可以吗？
2023-08-11 21:44:16
陈诗晗老师：回复时光机需要纳税 调整的，同学。 中转科目 是什么，
2023-08-11 21:56:22
时光机：回复陈诗晗老师 中转科目可以是预计负债吗？
2023-08-11 22:22:59
陈诗晗老师：回复时光机可以的，那就没问题，你这处理
2023-08-11 22:48:36
时光机：回复陈诗晗老师 2019年的纳税调整额是多少？？
2023-08-11 23:11:43
陈诗晗老师：回复时光机调整额就是预计负债的余额。
2023-08-11 23:41:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小鸭 发表的提问：
收货款的时候客户的返利低了一部分货款该如何做分录，货款减少了
借：应付账款贷：主营业务成本
296楼
2023-08-16 16:01:25
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 鬼马狂想曲 发表的提问：
公司是小规模的 和供应商之间是预付货款 后面购进货物了 再从对方的账户上面扣款 不过这个购进的货物 再次月会有返利 不过不是直接返现金 而是将这部分的金额挂到对方的账户上面 然后后面要购货的时候就可以用这个金额来抵减 现在有个问题就是 这个后期返利的这部分 金额要怎么做账呢
第一步你是 借：预付账款 贷：银行存款 第二步购进货物之后 你是 借：库存商品 应交税金我-进项税 贷：预付账款（货款一返利） 建议不要做账，直接在预付账款时扣就行了。
297楼
2023-08-16 16:12:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
购进货物，付款时现金优惠的会计分录
你好 是现金折扣的话 计入财务费用
298楼
2023-08-16 16:33:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚拟的小蝴蝶 发表的提问：
购入材料，货款已付，还有运输费的会计分录
你好！ 借原材料 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款 （运费记入材料成本）
299楼
2023-08-16 16:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
公司收到供货商的返利抵减货款，这个分录对吗?
您好 收到供应商的返利 应该冲减购入库存商品成本 借：库存商品 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字
300楼
2023-08-17 16:50:59
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默然以言：回复bamboo老师 我不想改变发票上的进货成本，结转成本的时候想按原来金额，就是没用返利的金额结算，因为这张发票上用的返利不多，但有的发票上，很多货款都是用返利的，减去返利后库存商品价格就都需要调整
2023-08-17 17:21:21
bamboo老师：回复默然以言这样的话那返利的时候冲减主营业务成本也行
2023-08-17 17:50:37
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