小吴同志：回复邹老师 那知道来源地的确定有什么用呢？

邹老师：回复小吴同志你好，作用就是确定所得来源地 一般考试会有相应的选项，需要你判断来源地是否正确

小吴同志：回复邹老师 我的意思是这个知识点实践在哪一块，是哪一方纳税，还是说纳税的地点哪里确定

邹老师：回复小吴同志你好，这个是纯理论规定，实践几乎用不到 一般考试会有相应的选项，需要你判断所得来源地是否正确

流云：回复钟存老师 老师。临近期末的采购未被记录在正确的会计期间。不应该只是针对本期期末的采购，因为记账记错了，计入了下一个会计期间这种情况吗？这段话，我怎么看都只有这一种意思啊。

钟存老师：回复流云比如2月的采购 记到了1月，那么，1月的期末的应付账款和存货，其实是不存在的，

明天会更好：回复bamboo老师 老师我公司是18年5月份成立的有些固定资产，19年的季报和18个年的汇算都有固定资产一次性折旧的表，我公司享受一次性折旧这两个表咋填呢？

bamboo老师：回复明天会更好1.原值：填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产，按照会计入账价值确定。 2.本期折旧（扣除）额：预缴申报时填报当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 3.累计折旧（扣除）额：预缴申报时填报本年度1月1日截止当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本月、本季度加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得额减少的金额。 “累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本年度1月1日截止当月（季）度，加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。 （1）正常折旧额：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。 （2）加速折旧额：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本月、季度实际计入应纳税所得额的数额。

明天会更好：回复bamboo老师 老师您自己通俗的话讲一下，不明白是咋回事？假如18年5月购入的固定资产6月开始折旧原值36000元，按3年折旧，假如享受一次性折旧18年的汇算清缴我咋填，19年的预缴表咋填？麻烦老师帮我算一下，填一下。这样把数带进去容易懂些。

bamboo老师：回复明天会更好您把申报表格截图给我吧

明天会更好：回复bamboo老师 我正在上班，没有，我现在做的专职工作不是会计，老师应该有申报表吧

bamboo老师：回复明天会更好晚上还上班啊 我这会暂时也看不见 不在办公室

明天会更好：回复bamboo老师 老师回答我们的问题不是在办公室吗？老师回答问题不是在上班期间吗？那老师等你找到表再回答我的问题。

bamboo老师：回复明天会更好老师这会也下班啦 不会在办公室的 都快十点了 好的

明天会更好：回复bamboo老师 老师在吗？你回答一下我的问题吧

bamboo老师：回复明天会更好试了好多次 这会进不去系统 想哭

明天会更好：回复bamboo老师 那等老师进去了再回复

bamboo老师：回复明天会更好嗯嗯 好的 您别着急哈

鹏鹏考会计：回复朴老师 如果不确认收入行么？

朴老师：回复鹏鹏考会计这个是融资租入固定资产

鹏鹏考会计：回复朴老师 怎么做分录呢

朴老师：回复鹏鹏考会计 一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用

鹏鹏考会计：回复朴老师 那不是没有确认收入么？

朴老师：回复鹏鹏考会计按照这个分录来做就可以了

鹏鹏考会计：回复朴老师 问题是报税，没有确认收入，所得税视同还是？

朴老师：回复鹏鹏考会计所得税视同销售就可以了

Zeng：回复meizi老师 不是吧，不过我们有申请到人力资源许可证

Zeng：回复meizi老师 想在范围添加相关内容，然后去税局核定人力资源服务税种，不知道内容哪里找，才符合开这个票，

meizi老师：回复Zeng你好 那你就增加一个人力资源服务就可以开这方面的发票的

会计小白_ph869535：回复何江何老师 如果是幼儿园咾？

何江何老师：回复会计小白_ph869535学费是不指定 ，而餐费是指定

悦~：回复赵海龙老师 某注册会计师可接受的审计风险为8%，根据以往审计经验以及本年度审计对内部控制的研究和评价，他将被审计单位的重大错报风险评估为20%。以这些评估为基础，可接受的检查风险为：（列计算过程）

赵海龙老师：回复悦~可接受的检查风险为：（列计算过程）8%=20%*40%