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会计有包括企业所得税吗
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张莉 发表的提问：
老师企业所得税季度申报表那里的营业成本包括工资吗？
看你利润表上面营业成本，你看你做分录工资是不是做成本下面了
271楼
2023-08-02 17:21:00
全部回复
张莉：回复maize老师 工资我算在管理费用里面了
2023-08-02 17:34:29
maize老师：回复张莉那这个就不包括了，利润总额减除这个了， ，
2023-08-02 17:58:15
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 爱听歌的白猫 发表的提问：
请问企业所得税季度的申报的营业成本包不包括期间费用啊？我之前申报的都是包括的，有影响吗？我如果从下个季度开始填成不包括期间费用可以的吗？
营业成本不包括期间费用 下个季度改过来没影响
272楼
2023-08-06 18:09:10
全部回复
爱听歌的白猫：回复王老师1 那利润总额是填利润表里的利润总额吗？还是直接用收入—成本
2023-08-06 18:32:01
王老师1：回复爱听歌的白猫利润总额填利润表的利润总额 企业所得税季度申报中的收入—成本不一定等于利润总额的，当中没有公式对应的
2023-08-06 18:42:11
爱听歌的白猫：回复王老师1 好的，谢谢老师
2023-08-06 19:07:04
王老师1：回复爱听歌的白猫不客气，有问题继续咨询
2023-08-06 19:29:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ sherry 发表的提问：
第一季度申报了企业所得税，第二季度没有利润，需要申报企业所得税吗，如果申报需要包括第一季度的利润吗
你好，要申报的！二季度申报时按本年度累计数申报！
273楼
2023-08-06 18:33:09
全部回复
sherry：回复老江老师 第一季度有利润已经交税了，二季度没有利润，按本年累计数报，那不是又重复交税了吗，我不太懂，请老师指点
2023-08-06 18:45:27
老江老师：回复sherry第二季度申报，在计算税款的时候，会把一季度已交的税款扣除....所以，是不会重复的
2023-08-06 19:11:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业清算的所得税处理包括哪些内容？
您好！根据《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）规定，应进行所得税清算处理的企业包括：1.按公司法、企业破产法等规定需要进行清算的企业。2.企业重组中需要按清算处理的企业。 企业清算的所得税处理包括以下内容：1.全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失。2.确认债权清理、债务清偿的所得或损失。3.改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理。4.依法弥补亏损，确定清算所得。5.计算并缴纳清算所得税。6.确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。
274楼
2023-08-06 18:59:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈雨 发表的提问：
老师，电子税务局报季报企业所得税表时，营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业外收入包括吗
不包括 就是按利润表抄过来的数
275楼
2023-08-06 19:05:46
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陈雨：回复玲老师 好的，谢谢
2023-08-06 19:34:16
玲老师：回复陈雨不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-06 20:04:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 卡哇伊 发表的提问：
老师您好！工商年检中全年纳税总额包括：所得税、流转税等，应包括全年所有税种的缴纳金额。如：增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业和个人所得税、印花税等。那包括免抵税吗？
是实际 交的各种税费的合计数
276楼
2023-08-06 19:18:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
工商年报里的纳税总额是包括增值税、附加税、印花税、企业所得税所有缴过税的总和吗？
你好 是的 都是包含的。
277楼
2023-08-07 16:32:35
全部回复
阡陌红尘。：回复答疑苏老师 企业所得税是2019年末计提的，实际缴纳在2020年一月份，这部分企业所得税就不应该算在19年年报纳税总额里吧
2023-08-07 16:57:40
答疑苏老师：回复阡陌红尘。你好 需要算在2019年的纳税总额里。
2023-08-07 17:25:35
阡陌红尘。：回复答疑苏老师 只是计提了，也要算在内？为什么啊
2023-08-07 17:52:48
答疑苏老师：回复阡陌红尘。你好 因为你们在年报之前缴纳了，并且属于19年的税款。
2023-08-07 18:17:04
阡陌红尘。：回复答疑苏老师 印花税，2019年1月份缴纳的是2018年12月份的，这部分也要算在19年的税款里吗？
2023-08-07 18:43:51
答疑苏老师：回复阡陌红尘。你好 缴纳的18年的就不用算。
2023-08-07 19:08:49
阡陌红尘。：回复答疑苏老师 附近税也是19年末计提的，实际缴纳20年1月，这部分是不是也要算在19年缴纳税款啊
2023-08-07 19:31:54
答疑苏老师：回复阡陌红尘。你好 是的 是这样的。
2023-08-07 19:43:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，关于所得税有些不理解，一是企业之间的股利，一会不得扣除，一会免税，这矛盾吗？还有扣除的四险一金包括什么？
居民企业之间股息红利免征企业所得税
278楼
2023-08-07 16:59:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，填企业所得税申报表中的营业成本包括期间费用吗？
你好 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
279楼
2023-08-07 17:08:59
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 利润总额是不是营业收入-营业成本-期间费用+营业外收入-营业外成本
2023-08-07 17:25:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，而不是营业收入—营业成本 就等于利润总额的
2023-08-07 17:42:28
会计学堂辅导老师：回复邹老师 你好.我们是物流企业.客户要求我们再运费外在开1张服务费的发票1元/吨的.这个服务费应该在哪个税目下啊
2023-08-07 17:56:18
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是什么情况下需要在运费之外另外开具服务费？
2023-08-07 18:10:30
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是运输货物.运费外给1元/吨的钱不让开成运费发票
2023-08-07 18:34:13
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个应当并入运费一起开具发票才是啊
2023-08-07 19:01:16
会计学堂辅导老师：回复邹老师 对方不让并入运费开票.
2023-08-07 19:14:40
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不让并入的理由是？
2023-08-07 19:33:26
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这1元/吨原本是说不让开票的.不开票不好走账 我可以开成物流信息咨询费吗6%
2023-08-07 20:03:03
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是并入物流服务费一起开具发票的
2023-08-07 20:14:02
会计学堂辅导老师：回复邹老师 你好我再问下我们公司2017年注册实收资本印花税没交.应该如何申报啊
2023-08-07 20:32:12
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，填写申报表，去税局大厅补做申报就是了
2023-08-07 20:54:33
职称：
解题: 
引用 @ 丰富的小虾米 发表的提问：
企业所得税季度申报表营业成本包括哪些
企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本,不包括期间费用。
280楼
2023-08-08 15:50:56
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 悲凉的巨人 发表的提问：
企业所得税A类报表中，营业成本包括哪些
企业所得税A类报表里的营业成本不包括管理费用财务费用： 是填利润表里的营业成本和其他业务成本。 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 ： 第2行“营业成本”项目，填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。 一般企业通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填列； 金融企业通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填列；
281楼
2023-08-08 16:17:22
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 赵曼 发表的提问：
小规模纳税人的税负多少？（包括企业所得税）
你好，一般是在5%左右的
282楼
2023-08-08 16:44:20
全部回复
赵曼：回复龙枫老师 增值税3%，附加10%，所得税20%
2023-08-08 17:12:14
赵曼：回复龙枫老师 是这样算的吗？
2023-08-08 17:33:19
龙枫老师：回复赵曼你说的是税率的哦
2023-08-08 17:57:41
赵曼：回复龙枫老师 我的意思是税负是怎么算的？
2023-08-08 18:11:55
龙枫老师：回复赵曼税负是税除以收入计算的
2023-08-08 18:39:36
赵曼：回复龙枫老师 5%左右的税负是怎么计算的
2023-08-08 19:07:49
赵曼：回复龙枫老师 比如30万收入
2023-08-08 19:26:16
龙枫老师：回复赵曼增值税加企业所得税加附加税印花税总和除以收入
2023-08-08 19:47:40
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，报企业所得税的话，营业成本包不包括期间费用？
你好，不包括的，会计里面营业成本=其他业务成本+主营业务成本
283楼
2023-08-08 17:11:46
全部回复
优雅的柚子：回复蒋老师 谢谢老师
2023-08-08 17:31:36
蒋老师：回复优雅的柚子不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！
2023-08-08 17:42:12
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 白菜 发表的提问：
请问老师企业所得税年报中的期间费用里的“保险费”包括公司为员工购买的五险吗？ 还有“各项税”包括哪些？
你好，包括为员工购买的五险（单位缴纳的部分）“各项税”包括增值税，及附加税
284楼
2023-08-08 17:29:59
全部回复
白菜：回复汪晨老师 增值税与附加税都不在期间费用里核算啊，为什么会在期间费用里填写？
2023-08-08 17:51:08
汪晨老师：回复白菜你好，不在期间费用里写的。
2023-08-08 18:15:54
白菜：回复汪晨老师 那企业所得税年报中的期间费用里有一栏是“各项税费”应该怎样填写呢？
2023-08-08 18:39:02
汪晨老师：回复白菜你好，为你的销售，管理，财务三大费用的明细。
2023-08-08 18:49:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 积极的火龙果 发表的提问：
老师你好，填制企业所得税纳税申报表B类（核定征收）时，第一行“收入总额”包括营业外收入（接受捐赠）吗？如果不包括，那么捐赠收入怎样缴纳企业所得税啊？填制申报表时收入总额包括什么啊？
你是核定征收，你按你核定金额来填就可以了，如果不是核定的，按照利润表上的金额来填列，收入即是所有的收入都包括
285楼
2023-08-09 16:15:22
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