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应在利润表以后会计期间
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我的利润表，因为现在换了会计 ，然后 就看他以前打印出来的利润表， 再看我现在系统里打印出来的利润表，相差5万 这是怎么回事？？
你好，是不是重新建账了或者做了调整
76楼
2023-04-18 19:44:54
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 没有啊，费用都后面又没动， 重新建帐更不可能 还是在一个帐套里的
2023-04-18 20:10:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个就需要与之前的财务沟通，看是什么原因造成的这个差异的
2023-04-18 20:29:47
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ aelkf 发表的提问：
深圳市景美建筑装饰设计有限公司账套12月的资产负债表的未分配利润期末-期初=161812.93为什么不等于利润表的最终累计净利润，然后表上净利润数字是187,051.69 ，中间的差额是什么原因呢？
您好，您看一下是否计提了盈余公积和进行了利润分配。一般盈余公积为净利润的10%
77楼
2023-04-18 20:01:19
全部回复
aelkf：回复董老师 是计提了盈余公积18705.17但好像还是不等呢
2023-04-18 20:15:07
董老师：回复aelkf您好，应该还有未分配利润的调整或者分配了股利。您发一下未分配的明细我看一下
2023-04-18 20:34:54
aelkf：回复董老师 这个好像没有分配股利
2023-04-18 20:55:47
董老师：回复aelkf您好，您这个只是12月份的吧。需要看整年的。或者有其他调整，您截图整年的看一下
2023-04-18 21:11:51
aelkf：回复董老师 实操账套里只提供了期初，然后做的是12月期间的，之前的明细账没法调出来的说
2023-04-18 21:22:15
董老师：回复aelkf那就看不出来了，差异只有三部分，1、提取盈余公积 2、分配利润 3、以前年度损益调整（调整期初进而影响了本期变动额） 您的变动额是直接根据报表的数的出来的是么，单看12月减少了1,956.97
2023-04-18 21:41:46
aelkf：回复董老师 老师您说的减少1956.97是怎么出来的？
2023-04-18 22:10:28
董老师：回复aelkf您好，从图片看等于489353.17-491310.14
2023-04-18 22:28:15
aelkf：回复董老师 嗯嗯，是的我的变动额就是资产负债表直接期末减期初出来的，然后就和12月利润表的净利润做比对，所以中间可能也不知道发生了什么，那像您刚刚说的这几种原因是会使资产负债表里未分配利润期末减期初的值小于利润表里净利润的值吗？
2023-04-18 22:57:16
董老师：回复aelkf您好，是的，会使得差额小于净利润，具体原因还需要看账
2023-04-18 23:07:22
答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 衣欣不xi 发表的提问：
老师，这个记账凭证是不是错了？题目给的条件是在筹建期间，期末本年利润余额在借方，应该是处于亏损状态，年末结转到本年利润——未分配利润，应该也是在借方才对，可以对后续的利润进行弥补吧？
分录是借方红字哦，该笔结转分录没问题的
78楼
2023-04-18 20:26:10
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！年报中，小规模纳税人利润表执行企业会计准则，利润表中的上期金额指的哪个时间段呢？
是指上一年的一到三月份的累计金额。
79楼
2023-04-18 20:41:59
全部回复
张丽萍：回复徐阿富老师 年报中，本期金额是填的2018年1月1日～12月31日的数
2023-04-18 21:02:53
徐阿富老师：回复张丽萍你好，那上期金额就是2017年度金额
2023-04-18 21:31:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
老师，本年期初数为0，会计利润表中净利润与资产负债表中未分配利润是不是应该相等
一般 是的，计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了
80楼
2023-04-19 19:32:20
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
老师您好，资产负债表与利润表的关系是：期末未分配利润＝期初未分配利润+本年累计利润总额-以前年度损益调整，对吧。那么，期末结账后，这种关系的结果是直接体现在报表里吗？
你好是的，这个表里面反映不出来，但是报表是否平就要看这个公式
81楼
2023-04-19 19:57:07
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努力努力再努力x：回复小洪老师 您意思是说，在报表里是直接体现期末未分配利润＝期初未分配利润+本年累计利润总额这个关系，而没有以前年度损益，如果本期用到了这个科目，就需要考虑这个科目，人为了核算，对吧，而并非报表自动体现，对吧？
2023-04-19 20:18:00
小洪老师：回复努力努力再努力x你好是的，主要是做平报表，这个年度损益未必会有
2023-04-19 20:37:18
努力努力再努力x：回复小洪老师 那如果我用的会计制度里没有这个科目，我是直接做到未分去的，没有经过以前年度，那以后看这期的报表关系，那就看不出来是什么原因，对吗？
2023-04-19 20:59:34
小洪老师：回复努力努力再努力x你好，看得出来的，因为你的期初和期末是有的，净利润也是有的，那这个以前年度损益调整可以计算出来的
2023-04-19 21:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 前行 发表的提问：
老师，期间损益结转本年利润35522.24，所得税费是1065.67，计提所得税费用的会计分录是在期间损益后还是前？我这里的本年利润是没减去所得税费的，到底怎么处理才对？
你好，计提所得税分录是在结转损益之前 应当在没有计提所得税的时候先过账，结转损益，看利润表利润总额有多少（计算需要计提多少所得税），然后反过账，把结转损益分录删除，然后做计提所得税分录，然后过账，结转损益才是的
82楼
2023-04-19 20:14:18
全部回复
前行：回复邹老师 太感谢老师了，这个问题上次问，没得到我想要的答案，老师能听懂我的问题感谢老师
2023-04-19 20:45:53
邹老师：回复前行不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 20:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 怡然 发表的提问：
缴纳去年的所得税后，负债表未分配利润期末数减年初数不等于利润表中累计净利润，可以不用管负债表和利润表
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不用管的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
83楼
2023-04-19 20:30:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
6月份计提6月工资，管理费用-工资。 月末期间损益结转后减少6月利润表中的净利润么
你好，是的，会导致利润总额，净利润减少的
84楼
2023-04-19 20:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 落叶 发表的提问：
计提企业所得税费用在期间损益结转之后计提吗？然后在结转到本年利润中？
在损益结转前计提啊 ，也属于损益的所得税费用
85楼
2023-04-24 18:54:04
全部回复
落叶：回复袁老师 袁老师你好，我在损益结转前转了，在损益表所得税费用上怎么在本年利润中减了，我理解本年利润-企业所得税=净利润
2023-04-24 19:05:07
袁老师：回复落叶是的啊 你理解是正确的
2023-04-24 19:29:00
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Kelly 发表的提问：
18年成本未收到发票也没有暂估，19年计入以前年度损益调整，然后转入未分配利润，在18年的利润表跟现在未分配利润数不一样，这个应该调整期初的资产负债表未分配利润，利润表是不调整的，所以在汇算清缴填写到a105000哪行哪列？
企业所得税汇算清缴一般涉及两方面调整：一是账务调整，一是纳税调整。 账务调整只是针对会计差错所做账务处理的调整，由于应纳税所得额的计算建立在会计利润总额基础之上，而《企业所得税年度纳税申报表》及其相关附表，是按照账务调整后的结果填列的。因此，以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清缴中的填写。只调整报告年度会计报表相关项目的数字和本年度会计报表相关项目的年初数。
86楼
2023-04-24 19:23:08
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sunny 发表的提问：
金蝶软件在哪里打印利润表，在哪里选利润表的期间？老师能截屏给我看吗？比如说打印2020年7月利润表
同学你好，麻烦你查看以下图片，谢谢。
87楼
2023-04-24 19:52:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
利润表税款所属时期：2018-10-01至 2018-12-31，1月申报利润表本期金额和上期金额应该填什么期间的数据
你好，本期是填写 2018-10-01至 2018-12-31发生额 上期是填写 2017-10-01至 2017-12-31发生额
88楼
2023-04-24 20:21:52
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小叮铛 发表的提问：
我想咨询下，以前年度损益调整后，资产负债表和利润表的期末未分配利润（资产负债表）=期初未分配利润（资产负债表）+净利润（利润表）这样就对不起来了，应该怎么弄呢
您好，涉及到以前年度损益调整科目的，你的那个等式确实就不成立了，但是这样是正常情况，不用做任何调整的。
89楼
2023-04-24 20:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-李老师13103832268 发表的提问：
试算平衡表本年利润，期初加本期发生最后合计是负数，应该记在期末的借还是贷方
借方，这个是负数这个是表示是借方
90楼
2023-04-25 19:30:39
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