温婉的向日葵：回复晓海老师 什么情况下4万入财务费用

晓海老师：回复温婉的向日葵不是专门费用的时候

帅气的板凳：回复邹老师 我已经做到财务费用了 请问要怎么调整呢

帅气的板凳：回复邹老师 我已经做到财务费用了 请问要怎么调整呢

邹老师：回复帅气的板凳借：固定资产或在建工程 贷：财务费用（以前年度损益调整）

邹老师：回复帅气的板凳借：固定资产或在建工程 贷：财务费用（以前年度损益调整）

luciaying：回复刘之寒老师 按揭保证金可以记到应收账款里吗

刘之寒老师：回复luciaying不建议计入应收账款。应收账款是销售商品、提供劳务等经营活动引起的债权。

luciaying：回复李老师 房地产企业帮客户办理按揭到款时，是先交保证金还是贷款到账后再交保证金？

李老师：回复luciaying这个具体没接触过哦 不好意思

淡定-小芳：回复文老师 老师银行直接付的这笔保证金是，借银行存款 贷其他应收款，为什么不是其他应付款呢

文老师：回复淡定-小芳直接付 的，应该是贷银行存款的，可以借其他应收款--保证金贷银行存款

淡定-小芳：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复淡定-小芳不客气，这是我们的职责所在

忐忑的悟空：回复文老师 那我们打款时和收到回款时应该怎么做分录？

文老师：回复忐忑的悟空放款的时候： 借：贷款\本金 60000 贷：银行存款或现金 60000， 计息（手续费）的时候： 借：应收利息（手续费） 1000 贷：利息（手续费）收入 1000 还款的时候, 借： 银行账款或现金 61000 贷：贷款\本金 60000 应收利息（手续费) 1000 大概就是这样的，具体细的分录还要看单位的科目体系设置

忐忑的悟空：回复文老师 老师，那如果这样做的话，那我们公司的收入，就不通过主营业务收入？

文老师：回复忐忑的悟空我是这样写的，你可以二级科目设利息收入或手续费收入的呀

欣慰的帅哥：回复赵老师 老师还有个问题，去年我们给别人借了一笔款，当时钱已经支付了的。今年我们才收到借款单，请问我怎么入账呢

赵老师：回复欣慰的帅哥去年应该做帐了吧，把借款单附在去年的凭证后面。

欣慰的帅哥：回复赵老师 之前是私人的名义打得借条，现在条子改了的，以公司的名义打得借条。去年也没有通过会计这边

赵老师：回复欣慰的帅哥那就计入现在的帐中，借：其他应收款 贷：银行存款。

杨波：回复陈诗晗老师 从存款账户转到保证金账户

陈诗晗老师：回复杨波借 银行存款-保证金户 贷 银行存款 基本户

香蕉裙子：回复陈诗晗老师 银行按揭应交保证金10%放贷金额为100万元，这个需要怎么计算？然后会计分录应该怎么做？

陈诗晗老师：回复香蕉裙子保证金 借 其他应收款 贷 银行存款 贷款 借 银行存款 贷 Xx贷款

骄阳：回复朴老师 如果在此案例上再加一项业务往来，例如：此客户在我司购买车辆首付未付齐（金额计1万元），他要求待结清后用保证金冲抵（交付的保证金计2万元），同时我司将此2万保证金付给贷款银行，发生业务时，会计分录这样做的： 借：银行存款 2 贷：应付账款（xx客户保证金）2 借：应收帐款 （xx银行保证金） 2贷：银行存款 2 借：应收账款 （xx客户车款） 1 贷：产品销售收入 1 那么客户结清，银行通过我司退还保证金后的分录是否这样做 借：银行存款 2 贷：应收账款 （xx银行保证金） 2 借：应付账款（xx客户保证金） 2 贷：银行存款 1 应收账款 1

朴老师：回复骄阳可以的，这样做是正确的

骄阳：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复骄阳满意请给五星好评，谢谢