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不到一年的摊销会计科目
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 真 发表的提问：
摊销的装修费记到哪个科目呢？
您好，记入管理费用-长期待摊费用摊销。
256楼
2023-07-30 19:03:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ sunshine 发表的提问：
房屋装修这些计入的长期待摊费用如何摊销，会计分录帮忙写一下，二级科目明细也写出来，谢谢
借长期待摊费用贷银行存款 按月分摊的借管理费用-装修费贷长期待摊费用。
257楼
2023-07-30 19:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Yve 发表的提问：
长期待摊费用科目需要设长期待摊费用—累计摊销科目吗
你好，长期待摊费用科目，不需要设：长期待摊费用—累计摊销  科目
258楼
2023-07-31 17:11:50
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Yve：回复邹老师 如果设了累计摊销的话 它的借方科目代表什么
2023-07-31 17:36:07
邹老师：回复Yve你这个如果根本不成立 长期待摊费用科目，不需要设：长期待摊费用—累计摊销  科目 这样设置也是错误的 
2023-07-31 17:58:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
低值易耗品的摊销为1次。55分摊。分次摊销。那她们的科目一样吗？有什么不同
您好，一样的，只是分摊的次数不同而已。
259楼
2023-07-31 17:29:55
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笨笨熊 发表的提问：
你好，我现在学2020年的零基础会计实务，不会做分录，对每一个科目不理解，不知道应该做到哪个科目里，请问有科目说明吗？
你好，这个百度上搜索科目专业名词解释就明白了
260楼
2023-07-31 17:41:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 枫 发表的提问：
一年待摊费用计入哪个科目
您好，可以通过长期待摊费用科目核算
261楼
2023-08-01 16:19:00
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枫：回复宸宸老师 好
2023-08-01 16:31:34
宸宸老师：回复枫嗯嗯 好的 祝您工作顺利
2023-08-01 16:56:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 十八闲客 发表的提问：
老师 工会的账目 结余这个会计科目有余额是留到下一年还是转到什么科目里面？
同学你好 是结转到下年的
262楼
2023-08-01 16:38:45
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十八闲客：回复朴老师 和银行存款余额是一样的 和银行存款有什么联系吗？
2023-08-01 17:07:14
朴老师：回复十八闲客是一样的 和银行存款没什么关系
2023-08-01 17:26:47
十八闲客：回复朴老师 那这个数额要一直结转就可以了是吗？
2023-08-01 17:43:35
朴老师：回复十八闲客按照余额来做就行了
2023-08-01 18:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业土地使用权会计分录怎么做，没有累计摊销科目的
你好，这个土地是用来建造固定资产还是？
263楼
2023-08-01 16:47:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，前几个月财务软件加了一个科目累计摊销，当时加成借方了，已经记账几个月了，现在需要调整成贷方，需要先把累计摊销转出去为零，我该怎么做会计分录，转到什么科目合适？
你好，当时你增加的分录怎么做的？
264楼
2023-08-01 17:00:05
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亚亚：回复郭老师 借：管理费用，贷：累计摊销
2023-08-01 17:19:43
郭老师：回复亚亚你好，这个分录不对，你不是借方增加了吗？
2023-08-01 17:48:39
亚亚：回复郭老师 就是累计摊销的属性是贷方，我做账也是做的贷方，当时加科目的时候，科目给划的借方
2023-08-01 18:16:36
郭老师：回复亚亚借累计摊销借管理费用负数。
2023-08-01 18:44:03
亚亚：回复郭老师 两边都是借方吗，都填负数吗，我现在是累计摊销有贷方余额，我是不是需要做一个累计摊销在借方的分录，才能清零呢
2023-08-01 18:58:29
郭老师：回复亚亚好，对的是的，借方累计摊销，贷方是管理费用，只不过是它的发生额是在借方，所以用借方负数表示的。
2023-08-01 19:22:56
亚亚：回复郭老师 现在是借方余额负5000，是不是应该做一个借：累计摊销5000，贷管理费用5000
2023-08-01 19:50:09
郭老师：回复亚亚如果你是软件做账的话，把费用放到借方，如果在贷方的放到借方负数，因为费用的发生额在借方，如果你把他放到贷方的话，影响你科目余额表和利润表不一致。
2023-08-01 20:08:48
亚亚：回复郭老师 这样呢，借：累计摊销5000，借：管理费用-5000，对吗
2023-08-01 20:26:38
郭老师：回复亚亚对的是的，是这么做的。
2023-08-01 20:55:16
亚亚：回复郭老师 那在财务软件里把累计摊销调到为贷方科目之后，可以在做个借：管理费用5000，贷：累计摊销5000可以吗？
2023-08-01 21:14:23
郭老师：回复亚亚可以的，可以这么做的。
2023-08-01 21:29:02
亚亚：回复郭老师 调完之后，可以把调账的这两张分录删掉吗
2023-08-01 21:39:27
郭老师：回复亚亚你好，为什么要删除的？
2023-08-01 21:53:12
亚亚：回复郭老师 更正前后，数值也没有什么变化，不可以删是吗老师
2023-08-01 22:15:34
郭老师：回复亚亚你好 你调整的目的是什么？
2023-08-01 22:29:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
老师，我用友t3做帐，把低值易耗品设置成一级科目，期末要把低值易耗品摊销到管理费用-低值易耗品摊销二级科目中，老是显示科目结构不一样，不能转，要如何解决这个问题？
你好，现在低值易耗品科目已经归集到周转材料二级科目了
265楼
2023-08-01 17:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 「Vi Chen」 发表的提问：
一般纳税人，租办公室一年租金九万多，一次性付款。可以直接做当期费用吗？还是要摊销？摊销的话是几年呢？科目是怎样的？还有同期发生装修费四万，也需要这样吗？如果不摊销会有什么影响？
如果觉得金额不大的可以 不要跨年，最后都在一年里面 摊销一年，按租赁期摊销的 借预付贷银行，分摊借管理费用贷预付 折旧费的可以直接管理费用贷银行
266楼
2023-08-02 16:49:10
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「Vi Chen」：回复郭老师 老师我不大明白你说的，我是觉得金额不大，付款的时候直接做管理费用_租赁费，贷:银行存款！如果是要摊销的话不是应该付款的时候就做借:长期待摊，贷:银行存款！借:管理费用:租赁费，贷:长期待摊，我感觉你说的和我问的不是一回事，摊销的这个科目对吗？要摊销多久呢？还有你说的折旧费，我们是租的，不存在折旧这一说吧
2023-08-02 17:10:52
郭老师：回复「Vi Chen」第一个对 第二个不对，借预付贷银行 不是长期待摊费用 一年及以内的都是预付，一年以上的才是长期待摊费用
2023-08-02 17:24:39
「Vi Chen」：回复郭老师 老师说的是费用分摊吗？按照租赁期分摊12个月，六月开始生效的，那我要从当月就摊销吗？还有一个问题，直接做当期费用出掉有没有影响？
2023-08-02 17:41:39
郭老师：回复「Vi Chen」是 租赁期开始 跨年的有影响，提前抵扣了 如果审计要求调整
2023-08-02 18:03:21
「Vi Chen」：回复郭老师 当月就开专票给我们了
2023-08-02 18:13:50
郭老师：回复「Vi Chen」租赁期是几月份 你看发票日期
2023-08-02 18:27:15
「Vi Chen」：回复郭老师 发票已经全部开来也抵扣了，这个没事吧。
2023-08-02 18:43:36
郭老师：回复「Vi Chen」没有关系 增值税一次抵扣就可以
2023-08-02 19:07:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AliceGuo 发表的提问：
内账 1.工厂购入的空调计入什么科目？ 2.固定资产一般摊销年限是几年？
您好！内帐的话可以直接计入管理费用。 其实内帐摊销几年，完全看老板的意思，大多数老板对于花掉的钱，都是直接当本期费用了。像空调这种，对于老板来说，买了就是花了，一般都直接入费用。不用摊销。 不过你可以按3年摊销，也可以问老板按几年。
267楼
2023-08-02 17:14:56
全部回复
AliceGuo：回复宋生老师 计入管理费用办公费吗
2023-08-02 17:40:11
宋生老师：回复AliceGuo您好！如果是管理部门用的话，可以入管理费用-办公费。
2023-08-02 17:51:35
AliceGuo：回复宋生老师 工厂用的是不是计入制造费用办公费？
2023-08-02 18:02:02
宋生老师：回复AliceGuo您好！如果是车间用的就计入制造费用-办公费。
2023-08-02 18:28:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高兴的钢铁侠 发表的提问：
老师19年度年终奖没计提。20年1月直接发放10万。20年里12个月里平均摊销。请问会计科目怎么做？ 我做的是借管理费用-年终奖10除以12 贷应付职工薪酬-年终奖10除以12 1月发放时借应付职工薪酬-年终奖10 贷银行存款10 这样的情况会影响吗？应付职工薪酬贷方一直有余额。 我想分摊，不然一月份亏损太多，账面不好看，我是小规模想做到二零年的费用里面。 我到时把2020年的年终奖做到2021.老师能帮我做一个具体的会计科目吗？
你们这个直接一次发，这个需要一次计提，这个，不能分摊了，
268楼
2023-08-02 17:21:00
全部回复
maize老师：回复高兴的钢铁侠借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行
2023-08-02 17:34:46
高兴的钢铁侠：回复maize老师 费用大了亏损严重，想分摊老师
2023-08-02 17:56:16
maize老师：回复高兴的钢铁侠但是这个分摊不合适，你这都支付了，借应付职工薪酬 贷银行 你非得分摊做借预付账款/待摊费用 贷应付职工薪酬 ，这个按月做，借管理费用 贷预付账款/待摊费用
2023-08-02 18:13:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 147 发表的提问：
加盟费计入无形资产科目。以后会计期间用摊销吗
您好，要按不低于三年时间，平均摊销的。
269楼
2023-08-06 18:18:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 感动的灯泡 发表的提问：
老师，那我们律师的顾问费合同签了3年，一年3万元，按年付款，从2022.9月-2025年8月，10月付款了3万，这个要按月摊销吗，可是我们用的是企业会计准则，科目里没有待摊费用这个科目，只有长期待摊费用这个科目，这个要付款了，要怎么写分录
同学你好，可以不用按月摊销。付款开具发票，直接入管理费用即可。
270楼
2023-08-06 18:34:59
全部回复
感动的灯泡：回复王雁鸣老师 老师，我们合同写的是一个月2500元，一次付款3万，这个不用按月摊销吗
2023-08-06 18:59:14
王雁鸣老师：回复感动的灯泡同学你好，金额不算大，可以不用按月摊销的。
2023-08-06 19:13:18
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