z驰y度：回复张艳老师 那请问是，借：利润分配-未分配利润；贷：管理费用？

张艳老师：回复z驰y度是要用利润分配-未分配利润代替损益科目的，这个分录是调整以前年度的损益的，是不能出现损益科目的，因为损益科目都用利润分配-未分配利润科目代替了。

z驰y度：回复张艳老师 我明白是用利润分配-未分配利润科目代替损益科目。就是不懂分录怎么写，借方写什么贷方写什么？不好意思麻烦老师了

张艳老师：回复z驰y度比如补记去年的累计折旧 要做 借：利润分配--未分配利润 【代替管理费用科目】 贷：累计折旧

年轻的荷花：回复宋生老师 那这个投资收益要交转让金融商品应交增值税吗？，，小规模企业做账是不是借：银行存款，贷短期投资 投资收益，小规模企业的这个投资收益需要交增值税吗？

宋生老师：回复年轻的荷花你好！这个计入交易性金融资产了。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税.

Dwinding：回复小小霞老师 可我们不是小型微利企业，并不享受这样的税费减半政策，但是系统却给我们减免了，这个有什么办法可以不让公司在系统里面享受小微企业的政策吗？

小小霞老师：回复Dwinding根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。 　　从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4；年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 你参考一下，看一下是否符合条件的呢

十月：回复路老师 老师麻烦看下，我问税务，税务说需要翻看会计准则，我们是小企业会计准则，但是找了一下没找到

路老师：回复十月您好，本月数那列填写 10-12月之和，本年累计那列会自动出来累计数，累计数就是和12月份利润表上的本年累计一致 你先填了看一下，不明白再问

郭老师：回复sailor季度申报的是填写三个月的。

万吨喵：回复郭老师 本年累计数是1-3月的，本期数也是填1-3月的合计数，那我直接看3月利润表的本年累计数就可以了是嘛

郭老师：回复万吨喵是的 对的 可以这么做的

万吨喵：回复郭老师 好的，谢谢，老师再问一个问题，这个月我们收到了航天信息的退费280元，我冲管理费用，但是我这个月的管理费用还没有280元，就是导致管理费用为负数，这个有没有什么问题呀

郭老师：回复万吨喵没关系的 到时候负数申报就行

万吨喵：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复万吨喵不用客气 早点休息

Christy 123：回复萱萱老师 没有调整期初数调整的期末数据

萱萱老师：回复Christy 123你好，是调整期初未分配利润