汤米：回复轶尘老师 1.购买固定资产电脑10000元 借固定资产10000 贷银行存款10000 2.一次性摊销 借管理费用—累计折旧10000 贷固定资产—累计折旧10000 3.固定资产清理 借累计折旧—电脑 10000贷固定资产—电脑10000 4.收到处置的固定资产 借库存现金 1000 贷固定资产清理1000 5.对处置的固定资产确定收入 借固定资产清理1000 贷营业外收入1000 老师这个分录对吗

轶尘老师：回复汤米是的 分录完全正确

汤米：回复轶尘老师 但在清理时，不知道最初购买的电脑价格，可以合并一个价格计算吗？还是可以省略清理资产这一步

轶尘老师：回复汤米可以合并一个价格计算

Farewell：回复紫藤老师 我就是先做了这个分录，现在又想把进项转入固定资产成本，怎么做分录

紫藤老师：回复Farewell借 固定资产 贷 应交税费

Farewell：回复紫藤老师 明细是啥

紫藤老师：回复Farewell借 固定资产 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）

Farewell：回复紫藤老师 我看别人做的是贷应交税费应交增值税进项税额转出

紫藤老师：回复Farewell如果你不抵扣了 借 固定资产 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

紫藤老师：回复Farewell应交税费-应交增值税（进项税额转出）更准确一点

Farewell：回复紫藤老师 我都转成本了，我肯定不抵扣啊，除了这个分录，还要做转出未交增值税吗？怎么做

紫藤老师：回复Farewell不需要做转出未交增值税，如果是进项多于销项，就会自动留抵

Farewell：回复紫藤老师 那这是怎么又做了呢，

紫藤老师：回复Farewell这个是月底的时候交税的时候的结转分录

Farewell：回复紫藤老师 进项税额转出都转入固定资产成本了，为啥要做这个分录啊，

紫藤老师：回复Farewell月底要交增值税的就要做，不是针对你一笔，是整个月的

Farewell：回复紫藤老师 那我这个月没有销项，进项也要转的吗

紫藤老师：回复Farewell如果是进项多于销项，就会自动留抵，你也不要交税

Farewell：回复紫藤老师 我们才开业，目前还没有销项，是否也要转入未交增值税呢

紫藤老师：回复Farewell如果进项税额大于销项税额。 例如：当月进项税是50万，销项税是30万，留抵税额20万。 则无需做以下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0 贷：应交税费-未交增值税0 即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理。

紫藤老师：回复Farewell如果销项税额大于进项税额。 例如：当月销项税是50万，进项税是30万，应交税金20万。 则需做以下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20万 贷：应交税费-未交增值税20万

靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师

靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢

风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金

靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里

风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费

辣椒仔：回复小惑老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

辣椒仔：回复小惑老师 累计折旧入的是什么

小惑老师：回复辣椒仔就是你计提固定资产折旧金额

Ss宁大凌：回复袁老师 这个是买，一次性计提呢？

Ss宁大凌：回复袁老师 不好意思，有点昏，以前我就是直接进管理费用，这样如果被查帐，不做进固定资产，折旧等会有什么结果？

袁老师：回复Ss宁大凌这个没事的，可以直接计入费用的了