英俊的机器猫：回复紫藤老师 有相关文件吗？

紫藤老师：回复英俊的机器猫税前扣除凭证（只有一般纳税人可以抵扣）          增值税专用发票，农产品购货凭证，海关缴款凭证，货物运输发票（2016年7月1号停止使用） 企业所得税：        1、购买货物、劳务、服务、无形资产、不动产时，支付给境内企业单位或者个人的应税项目款项，该企业单位或个人开具的发票。 　   2、支付给行政机关、事业单位、军队等非企业性单位的租金等经营性应税收入，该单位开具（税务机关代开）的发票。 　　3、从境内的农（牧）民等农业生产者手中购进免税农产品，农业生产者开具的农产品销售发票或者收购企业自行开具的农产品收购发票。 　　4、缴纳政府性基金、行政事业性收费，征收部门开具的财政票据。 　　5、拨缴职工工会经费，上级和基层工会组织开具的工会经费收入专用收据。 　　6、支付的土地出让金，国土部门开具的财政票据。 　　7、缴纳的社会保险费，社保机构开具的财政票据。 　　8、缴存的住房公积金，公积金管理机构盖章的住房公积金汇（补）缴书和银行转账单据。 　　9、用于公益性捐赠取得的捐赠票据。企业实施股权捐赠的，应以其股权历史成本为依据确定捐赠额，并取得相关票据。 　　10、境内居民企业按所接受的企业或个人投资入股的技术成果评估值入账、并在企业所得税钱摊销扣除的，该技术成果相关证书或证明材料，技术成果投资入股协议、技术成果评估报告等资料。 　　11、企业自制的符合财务、会计处理规定，能直观反映成本费用分配计算依据和发生过程的材料成本核算表、资产折旧或摊销表、制造费用的归集与分配表、产品成本计算单，支付职工薪酬的工资表，差旅费补助，交通费补贴，通讯费补贴单据等内部凭证。

英俊的机器猫：回复紫藤老师 这种针对境外的代缴税金了，不能用完税凭证作为税前扣除

紫藤老师：回复英俊的机器猫境外的代缴税金，如果有形式发票，用完税凭证作为税前扣除

毛毛菇凉：回复maize老师 不记管理费用吗

maize老师：回复毛毛菇凉不是这个改税金及附加下面了，根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目

come on !：回复王雁鸣老师 怎么判断我们公司的情况呢？印花税您说的第一步是缴纳，后面那步是计提吧？也可以直接缴纳不计提吗？

王雁鸣老师：回复come on !您好，具体判断，查账征收的，一有合同就交，核定征收的，按月或者按季交。是的，前面是交，后面是计提，也可以不计提的。

come on !：回复王雁鸣老师 不计提直接交吗？借应交税费-应交印花税，贷银行，这样应交税费有余额了

王雁鸣老师：回复come on !您好，如果直接交的时候，借；税金及附加，贷；银行存款。

come on !：回复王雁鸣老师 好的老师，一笔就可以了是吧？谢谢！

王雁鸣老师：回复come on !您好，是的，不客气。

跟时间赛跑：回复文老师 是填收字×号，付字×号，转字×号还是现收字×号，现付字×号

文老师：回复跟时间赛跑您可以直接统一用通用记帐凭证的

半夏微凉：回复邹老师 我们给别人付的租金

邹老师：回复半夏微凉你好，我知道是租金，是办公室的租金，还是厂房的租金，不同租金计入的科目是不同的