双头大剪刀：回复邹老师 如以后没有发票，预付账款老挂那儿有点不宜吧

邹老师：回复双头大剪刀你好，没有取得发票只能是挂账了，或者想办法取得发票冲销预付

陈杨：回复答疑苏老师 固定资产原值指的是？

答疑苏老师：回复陈杨你好 就是酒店建筑物的价值

陈杨：回复答疑苏老师 是不是购买的价值，我们支付给卖方的价值？

答疑苏老师：回复陈杨你好 是的 是这个价值

陈杨：回复答疑苏老师 超过了，是怎么入

陈杨：回复答疑苏老师 会计分录。还有哪些金额入啥

答疑苏老师：回复陈杨你好 你们建筑物怎么入的 这个就怎么入的 借 固定资产 贷 有关科目

陈杨：回复答疑苏老师 酒店前台跟客服的工资计提分录怎么弄

陈杨：回复答疑苏老师 入主营业务成本还是？管理费用

答疑苏老师：回复陈杨你好 可以计入主营业务成本

文老师：回复羞涩的云朵或者装修费需要分期摊销的，先记入长期待摊费用

life：回复田老师 那可以先计入长期待摊费用吗

田老师：回复life如果金额太大也可以先计入长期待摊费用

乔一乔：回复龙枫老师 那是不是样板间的这些开支比如瓷砖门锁水壶马桶等都列入管理费用呢？什么是列入在建工程的呢？

龙枫老师：回复乔一乔你好，大额超过5000的啊

乔一乔：回复龙枫老师 房间里标配的保险箱列入管理费用还是固定资产呢？

龙枫老师：回复乔一乔你这个刚开始装修是吧，你可以都放入在建工程的，如果中途的装修维修可以转入管理费用的啊

乔一乔：回复龙枫老师 对刚开始装修，还没开业，也没交房呢，只是在装修两个样板间，这种情况下购入的不足5000元的电视和冰箱列入哪一项呀？谢谢老师

龙枫老师：回复乔一乔也是可以固定资产

潇潇：回复bamboo老师 分几年摊销？

bamboo老师：回复潇潇请问酒店是租入的还是自己单位的

潇潇：回复bamboo老师 股东们买的

bamboo老师：回复潇潇那可以按不低于三年摊销

潇潇：回复bamboo老师 有文件么？还是一般按照多少年摊销呢？

bamboo老师：回复潇潇1.已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。 从定义可以看出，改扩建一般情况下是可以延长资产使用寿命的。对于已提足折旧的固定资产而言，小企业准则规定是不能对折旧年限进行调整的，所以只能通过长期待摊费用核算，并在固定资产预计尚可使用年限内分期摊销。 2.经营租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。 承租方只在协议规定的期限内拥有对该资产的使用权，因而对以经营租赁方式租入的固定资产发生的改建支出，不能计入固定资产成本，只能计入长期待摊费用，在协议约定的租赁期内平均分摊。 对于经营租入固定资产的改建支出，企业会计准则和小企业会计准则中核算原理和方法均一致。 3.符合税法规定的固定资产大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 企业所得税法第十三条第(三)项所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出: ① 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; ② 修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 符合以上两项条件的大修理支出，在发生时，借记长期待摊费用科目，贷记原材料、银行存款等科目;该支出在固定资产尚可使用年限内进行摊销，借记相关资产的成本或者当期损益科目，贷记长期待摊费用科目。 4.其他长期待摊费用，自支出发生月份的次月起分期摊销，摊销年限不得少于3年。

潇潇：回复bamboo老师 那发生的打车费，财务费这种是计入什么科目呢？

bamboo老师：回复潇潇打车费计入管理费用科目 财务费计入财务费用科目

小鹿bita：回复徐阿富老师 年底调整所得额 是报税的时候要调纳税申报表 还是需要调会计表报？

徐阿富老师：回复小鹿bita你好，不用调整会计报表，调整所得税年报中的金额就好。

润洋旭：回复朴老师 应该算是实物投资吧，是一个股东投资酒店主体，一个投资酒店内部装修

朴老师：回复润洋旭是的，实物投资要有发票的哦

润洋旭：回复朴老师 自建酒店房屋是提供什么发票呢？

润洋旭：回复朴老师 股东建设酒店房屋主体作为投资能入固定资产吗？

朴老师：回复润洋旭购买各种建材的发票还有人工的等，计入在建工程，然后后期转到固定资产

润洋旭：回复朴老师 固定资产能证明是股东投资吗？

朴老师：回复润洋旭在建工程是就可以了