犹豫的寒风：回复紫藤老师 5000万，每年1000万这么多吗，酒店是自己建的房子，不是租的

紫藤老师：回复犹豫的寒风5000万，每年1000万可以的了，

犹豫的寒风：回复紫藤老师 感觉太多了

紫藤老师：回复犹豫的寒风那么你可以摊销10年的 了的

犹豫的寒风：回复紫藤老师 主要固定资产和土地累计摊销每年就有1000万左右了

紫藤老师：回复犹豫的寒风如果你的收入高的，没事的

犹豫的寒风：回复紫藤老师 还没开始经营，预计年经营收入一亿左右，我们是酒店，包括餐饮和住宿

紫藤老师：回复犹豫的寒风那么你可以摊销10年的 了的

犹豫的寒风：回复紫藤老师 餐饮业行业税负率是多少，利润率是多少

紫藤老师：回复犹豫的寒风您好，餐饮业增值税税负率，小规模纳税人是1%，一般纳税人大概是3.5%。

灵希月：回复meizi老师 分几年摊销

meizi老师：回复灵希月你好    一般可以按照酒店租赁的时间来分摊； 比如你们租期是5年 可以按5年来做分摊的  

Lisa：回复邹老师 后期摊销用什么科目

邹老师：回复Lisa你好，摊销的时候计入管理费用科目核算

咩咩：回复邹老师 受益期

咩咩：回复邹老师 受益期是指？

义气的柠檬：回复朴老师 老师这个是酒店前期的遗留问题，一直还有工程款未付清。现在有人有意向提出购买酒店的股份，然后酒店原股东想要将债务转化为股份卖给现有意向的人，这个审减的工程款如果没有正式的报告，我该怎么处理？或是需要完善什么手续呢

朴老师：回复义气的柠檬之前的工程款开票了吗

义气的柠檬：回复朴老师 之前工程款都已经开了票，已挂在应付帐款科目上

朴老师：回复义气的柠檬那就冲销你的应付账款和收到的发票

义气的柠檬：回复朴老师 那审减的工程款需要提供一个正式的报告吧？或是完善什么手续呢？

义气的柠檬：回复朴老师 因为还涉及到股权转让的问题

朴老师：回复义气的柠檬审计报告就可以了

家家：回复meizi老师 自己的资产

meizi老师：回复家家自己的话 可以不低于3年来分摊 自己预估使用年限来分摊 比如10年也可以的

正正：回复邹老师 如果款项未付可以直接借：长期待摊费用 贷：应付账款吗

邹老师：回复正正你好，如果根本没有付款，是这样做分录的  

正正：回复邹老师 酒店的房租没有支付也可以这么做吗？

邹老师：回复正正你好，是好几个月的租金吗？ 

正正：回复邹老师 1年的租金，转让费付了 租金没付

邹老师：回复正正你好，1年的租金没付，是这样处理的 借：长期待摊费用，贷：应付账款

正正：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复正正不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小草：回复岳老师 是的，等我酒店转为一般纳税人，这个专票能抵扣吗

岳老师：回复小草那就不行了，这是小规模纳税人期间的，不能抵扣。 纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 本公告适用范围是虽然存在一段时间的小规模纳税人状态，但在此期间并未开展生产经营取得收入，并且未按照简易方法缴纳过增值税的纳税人。 　　本公告所称的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，指的是纳税人按照会计制度和税法的规定，真实记录和准确核算的经营结果，通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，不在本公告规定之列。