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餐厅前期装修的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵(^_^) 发表的提问：
老师，请问餐厅报溢报损的酒水怎样做分录
你好，是盘盈盘亏的是嘛？
286楼
2023-08-18 16:50:59
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向日葵(^_^)：回复郭老师 分录怎样做
2023-08-18 17:03:11
郭老师：回复向日葵(^_^)盘亏的什么原因 借库存商品贷待处理财产损溢 借管理费用负数，待处理财产损溢 借待处理财产损溢贷库存商品 需要知道原因
2023-08-18 17:23:52
向日葵(^_^)：回复郭老师 客人结账付了款走了之后发现还有酒水没有退，有退客人钱，所以酒水就会多出来。报损的是坏掉的。
2023-08-18 17:50:09
郭老师：回复向日葵(^_^)酒水没有退的，红冲你的收入， 借现金负数，贷主营业务收入负数应交税费负数 借库存商品，借主营业务成本负数 报损的，借管理费用贷待处理财产损溢
2023-08-18 18:03:48
向日葵(^_^)：回复郭老师 主营业务收入和成本为负数不平呀
2023-08-18 18:32:20
向日葵(^_^)：回复郭老师 老师麻烦给我看看这个分录
2023-08-18 18:45:51
郭老师：回复向日葵(^_^)两个借方怎么不平了？
2023-08-18 19:11:10
向日葵(^_^)：回复郭老师 麻烦你给我看看这张表要怎样做分录才对
2023-08-18 19:34:47
郭老师：回复向日葵(^_^)后面赠送的是单独的吗 借其他货币资金8198，预收809，现金5675，营业外支出30，销售费用184.2，应付职工薪酬18 贷主营业务收入应交税费 借费用贷应付职工薪酬 借现金-62贷主营业务收入负数应交税费负数 借成本负数借库存商品正数
2023-08-18 19:51:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
客人拿餐厅做活动的代金券，过来消费。这笔会计分录要怎么做
按实际的收款金额确认收入处理。正常的是按总消费金额做收入处理。 实际工作中按收款处理
287楼
2023-08-19 16:16:22
全部回复
像夏天一样：回复江老师 可以写下分录么
2023-08-19 16:54:10
江老师：回复像夏天一样借：库存现金（或应收账款——POS刷卡款） 借：财务费用——POS刷卡手续费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-19 17:15:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LTH 发表的提问：
修建的职业食堂及食堂装修和购买的厨具计入什么会计分录，分录的步骤是忘样的？
可以直接做管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬贷银行
288楼
2023-08-19 16:42:05
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LTH：回复maize老师 旧房改造发生的材料费，人工费是不是应该先在在建工程归集？完工后根据改造金额的大小结转到固定资产或者长期待摊费用？
2023-08-19 17:06:27
maize老师：回复LTH这个需要看你这个改造金额多少，达到原值的50%以上么
2023-08-19 17:21:04
LTH：回复maize老师 现在就是不清楚，要看改造费金额多少，如果没达到原值的50%，是不是从在建工程转入长期待摊费用？达到了原值的50%，是不是从在建工程转入到固定资产核算？现在在不清楚的情况下先计入在建工程？请教一下老师
2023-08-19 17:39:34
maize老师：回复LTH不是，这个开始就需要看大致需要多少，你们公司改造老板没有问那个经手人需要多少钱啊，
2023-08-19 17:53:06
maize老师：回复LTH这个就可以先判断下，要是没有超过就直接做长期待摊费用
2023-08-19 18:16:26
LTH：回复maize老师 就是不清楚，我现在入的是在建工程，等完工后再看是转入长期待摊费用还是固定资产，现在可以这么处理吗？
2023-08-19 18:43:46
maize老师：回复LTH那我建议是直接做长期待摊费用，不建议做在建工程
2023-08-19 18:56:16
maize老师：回复LTH我不觉得你们经手人难道不知道大致花多少，老板心里没有数那不怕资金不够运转啊
2023-08-19 19:24:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户fxquyb 发表的提问：
(3) 2020年4月1日以租赁方式租入一间销售展厅并对其进行装修，共发生装修费用120万元。该展厅于当年11月30日装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，装修费用从下月开始按租赁期10年进行摊销。写分录
你好 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 借：销售费用，贷：长期待摊费用
289楼
2023-08-19 16:50:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 向日葵(^_^) 发表的提问：
老师餐厅酒水报损怎样做分录谢谢
你好，这个计入借管理费用或销售费用-其他费用，贷银行存款
290楼
2023-08-20 15:55:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
餐厅买的宝宝椅、湿毛巾、口布、酒水车、茶几怎么做分录
洒水车金额大吗？不大的宝宝椅和洒水车记销售费用 湿毛巾和口布是干嘛用的
291楼
2023-08-20 16:13:03
全部回复
蓝精灵：回复郭老师 不大，300不到
2023-08-20 16:34:09
蓝精灵：回复郭老师 湿毛巾和口布是给客人用的，我们是做餐饮服务的
2023-08-20 16:56:36
蓝精灵：回复郭老师 宝宝椅和酒水车做销售费用的什么明细
2023-08-20 17:21:45
郭老师：回复蓝精灵湿毛巾和口布，不收费的记销售费用，收费的记成本 宝宝椅在桌椅里面，洒水车可以和你扫地的记清洁工具
2023-08-20 17:32:02
蓝精灵：回复郭老师 能不能说一下具体分录
2023-08-20 17:51:25
郭老师：回复蓝精灵借销售费用－桌椅／清洁用具／毛巾 贷银存
2023-08-20 18:14:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 任性的草莓 发表的提问：
我想问下我公司的装修费已在上月入管理费用-装修费，现要做长期待摊费用-装修费，我要怎样做会计分录？
借:长期待摊费用 贷:管理费用
292楼
2023-08-20 16:38:52
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任性的草莓：回复佟老师 做完一步，下步怎样？
2023-08-20 17:00:46
佟老师：回复任性的草莓然后就按照3年的期限摊销就可以了
2023-08-20 17:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是餐厅，装修前是小规模纳税人，有上百万的装修发票，有没有必要重新开业前变更为一 般纳税人，还是等到500万后再变更为一般纳税人，冲抵现在开 回来的装修费
你好，如果你有足够的进项抵扣，你可以开始就申请一般纳税人资格
293楼
2023-08-20 16:45:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 精明的铃铛 发表的提问：
装修公司发生的临时用工（如一个装修业务一两个月的装修周期内请来做工的）需支付的工资怎么做会计分录
借 工程施工-合同成本-劳务费 待 库存现金 建议要求其去税局代开劳务费发票
294楼
2023-08-20 16:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李宝玲 发表的提问：
，餐厅开业前发生的各项装修费，房租，广告费，员工培训费，购入桌椅及各项设备怎么进行账务处理
您好，借；长期待摊费用-装修费（各项装修费），长期待摊费用-开办费，或者管理费用-相关明细科目（房租，广告，培训等），贷；现金或者银行存款。桌椅，借；低值易耗品，贷；现金或者银行存款，设备，借：固定资产，贷；现金或者银行存款。
295楼
2023-08-21 15:36:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我相信 发表的提问：
老板有两个公司，一个公司装修款100万，已经支付了98万，还剩2万没有付，这2万抵扣装修款进老板开的餐厅，以后债主来消费，就算款结清了，怎么做分录呢
借：待摊费用--装修款100贷：银行存款98，其他应付款2
296楼
2023-08-21 16:03:18
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我相信：回复袁老师 老师餐厅这边是不是借其他应付款贷预收账款呢
2023-08-21 16:33:37
袁老师：回复我相信是的 啊
2023-08-21 16:48:58
我相信：回复袁老师 老师，又好像不对哦，这是两个不同的会计主体，餐饮这边应该借其他应收款老板的另一家公 司，贷预收账款债主，那公司这边怎么做账呢
2023-08-21 17:02:10
袁老师：回复我相信这个各自确认，收入费用和往来
2023-08-21 17:20:20
我相信：回复袁老师 具体该怎么做分录呢，我不懂，是会计新手，谢谢老师了
2023-08-21 17:47:57
袁老师：回复我相信借：待摊费用--装修款100贷：银行存款98，其他应付款2；那边消费：借：其他应收款2贷：主营业务收入
2023-08-21 18:01:04
我相信：回复袁老师 谢谢老师，那餐饮这边借其它应收款 老板的另一个公司，到时候怎么销账呢
2023-08-21 18:18:55
袁老师：回复我相信由这个公司付给那个公司
2023-08-21 18:36:09
我相信：回复袁老师 由公司付给餐饮这边吗，餐饮这边是借：其他应收款— 公司2 贷：主营业务收入 — 债主2 公司这边是借：待摊费用--装修款100贷：银行存款98，其他应付款—债主2，老师您说由这个公司付给那个公司，我还是不太懂怎么弄，能讲清楚点吗，我是刚从事会计工作，反应不过来，谢谢了
2023-08-21 18:57:49
袁老师：回复我相信就是，这个公司付钱给那个公司2，借：银行存款2贷：其他应收款2；那边：借：其他应付款2贷：银行存款2
2023-08-21 19:22:54
我相信：回复袁老师 老师问题是这个公司不会付2万元给另一个公司了，因为两个公司都是同一个老板，所以不知道该怎么销账，怎么办呢，不可能一直挂往来吧，搞不懂，请老师指教一下，我刚从事会计工作，一些工作中发生的经济业务事项有时总反应不过来，脑袋不够用啊
2023-08-21 19:36:10
袁老师：回复我相信这个最好过一下吧
2023-08-21 19:59:43
我相信：回复袁老师 就是必须这个公司付钱给另一个公司是吧
2023-08-21 20:10:40
袁老师：回复我相信是 的啊
2023-08-21 20:24:29
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 删除记忆﹏ 发表的提问：
餐厅客人买餐券的分录是 借:销售费用 贷:主营收入，那如果是餐厅赠送给客人的呢？怎么做分录？
同学你好，餐厅赠送给客人的餐券可以记成：借：营业费用或办公费 贷：现金或银行存款
297楼
2023-08-21 16:23:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 再远也近 发表的提问：
餐厅还在筹备期间发生的费用，比如装修工程款，怎么记凭证？金额不大的情况下可以写营业费用吗？
筹建期发生的费用记管理费用开办费贷银行存款装修费，金额大的记长期待摊费用。金额小的直接记开办费里。
298楼
2023-08-21 16:37:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 420858420 发表的提问：
装修设计公司，给市场部人员的住房补贴怎样做会计分录？员工提前预支的工资怎样做会计分录
你好 住房补贴 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 员工提前预支的工资 借；其他应收款 贷；库存现金等科目
299楼
2023-08-21 16:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lisa 发表的提问：
餐厅购入的散装白酒计入什么科目？
你好 计入成本里面去核算的
300楼
2023-08-22 16:44:58
全部回复
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