A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 那每天的营业毛利报表怎么核算？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 充值卡消费是按卡上的面值计算的，如果把这25元算进每天营业收入中，毛利率就是增大，和月底的净利润差别太大了

暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）那这个也没办法，实际就是消费了

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 在核算净利润的时候，25元是作为费用支出了的，净利润不包含，就是包含在毛利里

暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）是的饿，这样计算吧

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 需要每个月待摊吗

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 还有长期待摊费用吗老师

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 先给了钱没有给发票的怎么处理

吴少琴老师：回复峥嵘岁月没给发票做预付账款处理，每月摊销

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 是从开始给的月份摊销吗，支付时借预付账款贷银行，每月借管理费用贷预付账款，给到发票的时候怎么处理呢老师

吴少琴老师：回复峥嵘岁月发票到了才开摊销，发票到了，借长期待摊费用贷预付账款

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 是发票到的当月开始摊销吗？其他预付款没有发票的还挂着是吗？

吴少琴老师：回复峥嵘岁月发票没到就先挂账，发票到了冲

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师，房租是不是也是一样，还是按交的时间先摊销

吴少琴老师：回复峥嵘岁月没发票就先挂账，发票到了摊销

倦了诗书：回复张艳老师 老师，销售门店是公司购买的，按多长时间待摊完

张艳老师：回复倦了诗书是要按不低于3年摊销

Z：回复邹老师 餐厅这边单独做账 也有单独的银行账户

邹老师：回复Z你好，这个餐厅不属于单位的一部分吗？

Z：回复邹老师 属于 但是要独立核算

邹老师：回复Z你好，那就需要作为餐厅的成本核算

Z：回复邹老师 但是存在买的多 用的少 不会一个月用完

邹老师：回复Z你好，这个无法确定用了多少，就只能购进的时候直接计入成本核算了 

徐微：回复宋生老师 餐具会计分录购入：借：周转资料-低值易耗品 贷：银行存款 领用时一次摊销，借：长期待摊费用-餐具，贷：周转资料-低值易耗品，是这样吗？前期设备维修及改造怎么做呢?

宋生老师：回复徐微您好！不是的。 您如果是打算记入长期分摊，可以这样 会计分录购入：借：长期待摊费用-餐具/长期待摊费用-餐座椅/长期待摊费用-餐厅维修 贷：银行存款 领用时分次摊销，借：营业费用，贷：长期待摊费用-餐具/长期待摊费用-餐座椅/长期待摊费用-餐厅维修 如果不打算长期待摊，你就可以 餐具会计分录购入：借：周转资料-低值易耗品 贷：银行存款 领用时一次摊销，借：营业费用-餐具，贷：周转资料-低值易耗品 至于维修及改造费用，可以直接借：营业费用-餐厅维修，贷：现金/银行存款。

徐微：回复宋生老师 好的，谢谢您，现在是不是用销售费用科目，不使用营业费用呀，我看咱餐饮业会计实训课上也是营业费用

宋生老师：回复徐微是的。不客气。。。。。。。

阳光依然：回复郭老师 房租合同是五十万

阳光依然：回复郭老师 房租合同是三年

阳光依然：回复郭老师 不好意思，字打错了

郭老师：回复阳光依然那你可以按三年来摊销的。

阳光依然：回复郭老师 如果合同是10年，是不是可以摊销十年呢？老师

郭老师：回复阳光依然最低三年也可以选择十年。

晴天：回复答疑苏老师 现在股东要求把当天的实际菜品销售收入作为当天的营业收入计算，怎么几张呢？

答疑苏老师：回复晴天你好 那你就需要按200来确认收入了

Li????????????：回复蒋飞老师 瓷砖不是计入在建工程吗

蒋飞老师：回复Li????????????可以记入在建工程科目的。

小吳：回复庄老师 我说的是装修费？我们公司是物业管理公司

庄老师：回复小吳你好，是的，计入固定资产科目

小吳：回复庄老师 在建工程可以吗

小吳：回复庄老师 长期待摊费用

庄老师：回复小吳你好，可以，最后要结转到固定资产，