激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师早上好！积分是客户参与活动的筹码，在一次活动中积分可能会增多，也可能为零，不确定，咋计入递延收益？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 对于送出的商品，会计分录借：预收帐款，贷：库存商品？就算完事了

洋洋老师：回复激情的玫瑰送出的商品和积分要按公允价值与后续提供的服务按比例确认收入，送出的商品要视同销售。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，我没懂

洋洋老师：回复激情的玫瑰假设商品卖100块钱，积分根据规则100积分抵10块钱，后续提供的服务值1000元，预收1000元，商品确认收入100*（1000/100+10+1000）

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品  150，贷：银行存款   150，接着再记，借：预收帐款150，贷：库存商品   150？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 在收到398时，我的会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰在收到398时，会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰送商品时，借预收账款398/（398+150）*150 贷库存商品

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，送出商品时，不应该是采购时的成本吗？

洋洋老师：回复激情的玫瑰差额部分计入销售费用 借预收账款398/（398+150）*150 销售费用 贷库存商品

Mr.Chen：回复宋生老师 筹建期也是这样吗？

宋生老师：回复Mr.Chen你好！是的。筹建期也是这样。

Mr.Chen：回复宋生老师 低值易耗品不是周转材料的二级科目吗？

宋生老师：回复Mr.Chen你好！现在周转材料已经没使用了啊

Mr.Chen：回复宋生老师 那要转入管理费用开办费吗？

宋生老师：回复Mr.Chen你好！可以不用转的了。

Mr.Chen：回复宋生老师 那就是领用时一次计入制造费用或者管理费用吗？

宋生老师：回复Mr.Chen你好！是的。可以领用的时候一次入。

Mr.Chen：回复宋生老师 怎么说的都不一样啊。一个说要转一个不转

宋生老师：回复Mr.Chen你好！因为本身就没有规定一定要转，你可以转可以不转

Mr.Chen：回复宋生老师 那转不转对企业有什么影响

宋生老师：回复Mr.Chen你好！没什么影响。因为领用的时候都是做了费用。

蒋飞老师：回复默默的蚂蚁比如买价100 借：原材料90 应交税费-应交增值税（进项税额）10（100*10%） 贷：银行存款100

努力学习提升：回复王雁鸣老师 @王老师:主要是开票的同事没有问清楚，开票大的分类是正确的，细致分类不对。这样有影响吗？

王雁鸣老师：回复努力学习提升您好，这样问题不大，可以先这样操作吧，等税务局比对出来再处理，比对不出来，就可以蒙混过关了。

凌飞：回复紫藤老师 请问应交税费这个金额怎么算？比如购买的这批衣服金额500元，是应交税费，应交增值税吗？

紫藤老师：回复凌飞比如购买的这批衣服金额500元，专票，应交税费，应交增值税500*13%

凌飞：回复紫藤老师 老师，是微小企业，是普票

紫藤老师：回复凌飞购进的是普票 借 库存商品 贷 银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）微小企业，购进库存商品不用交税费？ （2）微小企业销售库存商品的会计分录怎么做？

紫藤老师：回复凌飞微小企业也分 一般纳税人 和小规模 一般纳税人 借库存商品 应交税费 贷银行存款 小规模 借库存商品 贷银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，销售库存商品的会计分录呢？

紫藤老师：回复凌飞1、出售库存商品: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，小规模企业销售库存商品，会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个分录是把购买的库存商品金额结转到了主营业务成本里了。 收钱的时候会计分录是不是： 借：银行存款 贷：主营业务收入

凌飞：回复紫藤老师 老师，还想问下您，销售库存商品的时候与收钱不是在同一个月，比如1月销售的库存商品，5月才收钱，是不是在1月销售库存商品的时候就做： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月收钱的时候，再做： 借：银行存款 贷：主营业务收入？

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品，会计分录： 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）请问小规模企业销售库存商品应交增值税金额是怎么算？比如这次销售库存商品200元 （2）我想问您1月2月3月都是当月购买当月销售完所有的库存商品，但都是在5月收到钱的。那么在1月2月3月的每个月做两个分录， 第一购买的时候： 借：库存商品 贷：银行存款 销售的时候： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月一起收钱的时候再做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 上面两个问题麻烦老师一 一回复下，感谢您~

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品应交增值税金额，200元/（1+3%）*3%

凌飞：回复紫藤老师 老师，我问的第二个问题呢

紫藤老师：回复凌飞借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 收款的时候借 ：银行存款 贷 应收账款

扬帆启航：回复朴老师 是的，老师

朴老师：回复扬帆启航那就是 借银行 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品

扬帆启航：回复朴老师 老师，这个进出口公司取得费用专票怎么做分录，这个公司是一般纳税人

扬帆启航：回复朴老师 老师，餐费票

朴老师：回复扬帆启航这个是不能抵扣的 要进项转出

扬帆启航：回复朴老师 老师，你能帮我把分录写一下吗

朴老师：回复扬帆启航借费用科目 借进项 贷银行存款 借费用科目 贷进项转出

扬帆启航：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复扬帆启航满意请给五星好评，谢谢

¨土豆¨：回复庄老师 不是原材料吗 我们就是买材料还回来直接到工地，也没什么领用啥的，之前以为是在工程用的材料就叫工程物资，那如果不计工程物资计什么科目呢，因为是小公司没有进出入库的登记，成本也不知道怎么计，

庄老师：回复¨土豆¨你好，可以计入原材料科目，也可以计入工程物资，

lowkey：回复庄老师 好的，谢谢，还有个问题，劳务报酬600块也要交税嘛

庄老师：回复lowkey你好，，劳务报酬600块不用要交税

干净的世界：回复朴老师 我还是不知道视同销售，是不是算收入，收入额怎么订呢

朴老师：回复干净的世界对的 金额是卖价哦

tina：回复张艳老师 @刘老师—追梦：购入固定资产会计分录呢怎么做

张艳老师：回复tina借：固定资产（价税合计） 贷：银行存款