『半面妆』：回复郭老师 如果是能修复的修复后按正常产品入库；如果是不能修复的报废的就不入正常产品入库，入库数量少了单位成本就高了。但报废品销售了有残余价值用其他业务收入核算对吗？那报废品没入库怎么做分录？？

郭老师：回复『半面妆』废品不用入库，可以记原材料的

『半面妆』：回复郭老师 废品记原材料，那原材料不就多了吗

郭老师：回复『半面妆』不用入库，你生产过程中正常的残次品成本结转到合格的产品里面 你是不是想问废品收入结转的成本

『半面妆』：回复郭老师 是的

郭老师：回复『半面妆』你要结转到合格品里面就没有成本

『半面妆』：回复郭老师 老师的意思是说废品不用入库，也不会存在价值，但如果是次品正常入库，只不过销售价格低，相对于来说成本就高了是吗？

郭老师：回复『半面妆』是

微信用户：回复玲老师 这个是退回的2018年的地方水利建设基金 如何做账呢

玲老师：回复微信用户你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

扬：回复邹老师 那租的房子里的空调等不应该记入固定资产吗，为什么

邹老师：回复扬你好，可以计入固定资产，然后计提折旧，计入福利费核算

扬：回复邹老师 老师是这样吗?借：管理费用-福利费 贷：累计折旧

邹老师：回复扬你好，是的

小草：回复邹老师 如果汇算清缴后是亏损了，怎么处理呢？

邹老师：回复小草你好，结转以后年度弥补亏损就是了

神奇小飞侠：回复紫藤老师 报税的时候，输入收入，销项税就自动出来了啊，要是按此来做收入税金就不成比例了。

紫藤老师：回复神奇小飞侠这是视同销售，还是要交税的

天天向上：回复江老师 　借：主营业务成本-服务费  14万元 　　贷：现金        14万元 　　以上账务处理属于错帐。 这个是前面会计做的账

江老师：回复天天向上这个具体的是什么业务呢？想解决什么问题呢？

天天向上：回复江老师 　借：主营业务成本-服务费  14万元 　　贷：现金        14万元 　　以上账务处理属于错帐。 调账： （1）调整2016年 借：主营业务成本-服务费   14万元 　　贷：以前年度损益调整    14万元 　　（2） 补提企业所得税 　　借：以前年度损益调整    3.5万元 　　贷：应交税费-应交所得税  3.5万元 　　（3） 结转损益调整 　　借：以前年度损益调整    17.5万元 　　贷：利润分配-未分配利润  17.5万元 我这样调可以不？

江老师：回复天天向上这个现金是实实在在的花出去了，这个是想计入成本还是说不计入成本，计入哪个科目呢？

Lukaya：回复蒋飞老师 那我可以一个月就一个产品做一笔分录吗？汇总以后的

蒋飞老师：回复Lukaya你好！ 可以。

Lukaya：回复蒋飞老师 那单独发生的赔付、退款、红包促销活动那种，每个金额具体情况都不一样的如何处理？数量非常大

蒋飞老师：回复Lukaya赔付、记入营业外支出 退款、冲减应付账款 红包，记入销售费用

A：回复方亮老师 这个不用做预付账款吗

方亮老师：回复A不用的。祝您工作愉快！