1．按月或按季计算应预缴所得税额：         借：所得税:  贷：应交税金--应交企业所得税  !2. 缴纳季度所得税时：        借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款,  3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：  :借：以前年度损益调整     贷：应交税金--应交企业所得税  4．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税'    贷：银行存款  5. 重新分配利润       借： 利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整   6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：  借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）    贷：以前年度损益调整  ,7重新分配利润 借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润     8.经税务机关审核批准退还多缴税款：   借：银行存款      贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）! 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：.  借：所得税  贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录：          借：所得税  贷：应交税金--应交所得税    借：应交税金--应交所得税  贷：资本公积   借：本年利润   

房地产企业的主营业务收入应该是销售房屋，而房租收入一般是计入“其他业务收入”科目， 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：其他业务收入

你好，消费税不通过应收账款核算 通过税金及附加 借；税金及附加 贷应交税费——应交消费税

1、购进时： 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）-11% 贷：银行存款 2、生产领用： 借：生产成本-火腿肠 应交税费-应交增值税（进项税额）-加计扣除 生产成本 贷：原材料

这个关键看具体税种的会计处理

借：银行存款 贷：其他收益 这个的话，在没有文件的情况下，还是要交税的哦

金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借，应交增值税未交增值税，贷应交税费减免税款 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。