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会计中的关于税收的分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文11 发表的提问：
学堂实操里的关于固定资产会计分录，3—3题
借：在建工程 500000应交税费85000 贷：银行存款
136楼
2023-06-06 18:29:48
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文11：回复吴月柳 续上题，如领用本企业原材料351000怎么写分录，是否有进项税转出。
2023-06-06 18:49:12
吴月柳：回复文115月之前还没营改增，领用于不动产要转出，现在营改增了，不用。
2023-06-06 19:06:55
文11：回复吴月柳 那会计学堂的题还没更新答案。还是去年的。还有实操课程里的分录练习题。也是旧版的吧。
2023-06-06 19:31:08
吴月柳：回复文11营改增方面的课程在更新中，敬请期待。
2023-06-06 19:58:10
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有关于融资租入固定资产的会计分录
1、借：固定资产-融资租入固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款
137楼
2023-06-06 18:59:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
关于固定资产和无形资产的会计分录
你好，你说的是购买入账的分录吗
138楼
2023-06-06 19:08:59
全部回复
胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录
2023-06-06 19:34:15
朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢
2023-06-06 19:53:40
朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款
2023-06-06 20:21:36
朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产
2023-06-06 20:51:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 怕黑的煎饼 发表的提问：
请问考试，中级会计实务会计分录加了单位扣分嘛？
二级科目加了单位，这个不扣分。
139楼
2023-06-07 18:05:09
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ kitty 发表的提问：
请问中级会计实务考试考试中，做会计分录时，金额后面加了“万元”，会被扣分吗？扣多少啊？
如果单位正确就不影响得分
140楼
2023-06-07 18:34:56
全部回复
kitty：回复家权老师 什么是单位正确？比如分录后面数字应该是25000，按照题目规定，金额用万元表示，我就写成了2.5万元。后面多加了“万元”，这样会影响得分吗？
2023-06-07 19:03:02
家权老师：回复kitty没问题，看得懂就行
2023-06-07 19:28:38
kitty：回复家权老师 好的谢谢老师
2023-06-07 19:46:39
家权老师：回复kitty嗯嗯，祝你工作顺利
2023-06-07 20:03:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
中级会计实务考试，会计分录后都加了0000.比如就是100万题目自己给，但是写分录时又加了4个0.是不是都不给分了
你好 分录正确的话，仅是数字错误了，会酌情给分的。
141楼
2023-06-07 18:56:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
机场建设费属于会计分录中的哪一种
机场建设费属于会计分录中的哪一种
142楼
2023-06-07 19:11:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙个人建议可以与机票一起计入管理费用-差旅费
2023-06-07 19:23:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落后的爆米花 发表的提问：
关于第三题新的会计规定的具体分录，谢谢老师
借 银行存款 1015 可转换债券-利息调整 14 贷 可转换债券-面值 1000 其他权益工具投资 29 借 财务费用 986*9% 可转换债券-利息调整 11.26 贷 应付利息 100 借 可转换债券 - 面值 600 其他权益工具投资 17.4 贷 可转换债券-利息调整 8.4 股本 240 资本公积-股本溢价
143楼
2023-06-19 17:47:31
全部回复
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 利息调整借差支付利息时怎么会在借方？财务费用986怎么用的9%的利率？
2023-06-19 18:24:55
陈诗晗老师：回复落后的爆米花负债部分是用摊余成本×实际利率 你这里负债部分是986，所以是借方利益调整14
2023-06-19 18:41:47
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 实际利率有两个，一个附转换权，一个不附转换权。利息调整借差分配利息的时候不是应该贷吗？
2023-06-19 19:02:14
陈诗晗老师：回复落后的爆米花你后面是行驶了转换，所以才用了含股权的利率哈
2023-06-19 19:27:57
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 请问我要如何理解对于可转换债券而言，在确认转换价值的情况下，采用实际利率法摊销溢价和折价，所采用的实际利率应为不附转换条件下的实际利率；在不确认转换权价值时候，应为附转换权条件下利率？以及财务信息是用那个利率？
2023-06-19 19:44:46
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 你让我得到灵感，规定是要确认转换权，所以计提财务费用应该用不附转换权的实际利率。
2023-06-19 20:06:30
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 借差调整利息应该是贷，随着摊销逐渐减少，相反分录。
2023-06-19 20:17:30
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-06-19 20:39:01
陈诗晗老师：回复落后的爆米花对于实际利率的选择，你如果是可转债就用带股权的利率，如果不是可转债就是普通债券那么正常的债券实际利率计入利息费用。
2023-06-19 21:08:29
陈诗晗老师：回复落后的爆米花然后就是利息调整在后面的利息确认时是相反分录处理，最后摊销完毕。
2023-06-19 21:33:43
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 我开始被这句话绕糊涂了。你说的实际利率选择和我看到知识点不太一样。不过后来我发给你那个那段话；确认转换权的时候，采用实际利率溢价或摊销，用不附转换权的实际利率计算…我就突然有点明白了。但是我不确定你说的…
2023-06-19 21:52:16
陈诗晗老师：回复落后的爆米花不确定的是什么？
2023-06-19 22:12:17
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 可转换用带股权的利率
2023-06-19 22:36:55
陈诗晗老师：回复落后的爆米花就是你在计算利息时采用利率的选择，你是看是否带股权，来选择你的利率计算处理的
2023-06-19 22:56:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
144楼
2023-06-19 17:58:25
全部回复
云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 18:12:51
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-19 18:24:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于会计中的坏账准备，如题：
坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。
145楼
2023-06-19 18:10:32
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于暂扣绩效工资的会计分录，怎么核算的
你好，如果之前已经计提了，扣下来的金额，按照实际发放金额借应付职工薪酬，余额留在这个科目里就好，不用另外做，或者扣下来的做在其他应付款也可以
146楼
2023-06-19 18:36:57
全部回复
天天向上：回复徐阿富老师 麻烦老师看下
2023-06-19 18:59:04
徐阿富老师：回复天天向上你好，这个和我说的一样啊，
2023-06-19 19:28:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
147楼
2023-06-19 18:50:58
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-06-19 19:03:51
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-06-19 19:27:36
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-06-19 19:44:44
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-06-19 19:55:46
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-06-19 20:11:25
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-06-19 20:37:35
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-06-19 20:56:41
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-06-19 21:24:05
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-06-19 21:51:45
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-06-19 22:10:00
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-06-19 22:39:44
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-06-19 22:55:57
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-06-19 23:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于长期股权投资的会计分录题，高分求解。会计达人救命呀···
请问你想问的问题具体是？
148楼
2023-06-20 17:55:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
请问收到政府的关于知识产权奖励5万元，正规如何做会计分录呢？
你好，是已经发的知识产权 的支出奖励，还是对将来发生的知识产权支出的奖励？
149楼
2023-06-20 18:05:10
全部回复
上善若水：回复邹老师 老师好，是已经发生的知识产权的奖励，但是要规定这项奖励用在知识产权相关工作上
2023-06-20 18:27:26
邹老师：回复上善若水你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-06-20 18:53:30
上善若水：回复邹老师 请问这个其它收益后期如何处理呢？
2023-06-20 19:23:23
邹老师：回复上善若水你好，结转到本年利润就是了
2023-06-20 19:51:59
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 大力的音响 发表的提问：
中级会计实务中的会计分录考试用不用像书中那么书写，怎么写正确
你好，按照书上写的呢，就可定是正确的
150楼
2023-06-20 18:14:47
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