Lin 林林：回复答疑苏老师 付款的时候借工程物资贷银行存款嘛

答疑苏老师：回复Lin 林林你好 是的 是这样的

Lin 林林：回复答疑苏老师 月末结转呢

答疑苏老师：回复Lin 林林你好 月末再不用结转了。

Lin 林林：回复答疑苏老师 工厂里工资，有一个标准的计算公式嘛，或者说在财务里计算工资的标准

答疑苏老师：回复Lin 林林你好 这个没有 各个企业都是不一样的。

Lin 林林：回复答疑苏老师 老师，A客户介绍B客户来我司买货，价格提了2元提成给A，B客户又赚一手在原来的价格又加了钱卖给C客户，总货款C客户直接转到公司账户上，现在介绍金要从这批货款上相对应减去转给A和B，分录要怎么做

答疑苏老师：回复Lin 林林你好 这个介绍金有发票吗？

还单身的乐曲：回复郭老师 这个我做完了，您可以发一下你做的吗？

郭老师：回复还单身的乐曲第一个借工程物资，进项贷银行存款 第二个借在建工程贷工程物资 第三个借在建工程贷原材料 第四个借在建工程贷银行存款 借固定资产贷在建工程

娇：回复老刘 建筑施工类的成本该怎么核算

老刘：回复娇建筑业成本使用工程施工这个科目核算的，下设明细科目，人工费、材料费、机械费、其他直接费等。而且每个科目要分项目核算

娇：回复小叶老师 结转成本时的会计分录怎么写

小叶老师：回复娇建筑行业是根据进度确认收入成本的，这个开票的跟结转成本没关

娇：回复小叶老师 我们每次都是开完票就根据比例来结转成本

小叶老师：回复娇这样处理不对，开票只是确认债权，贷方是工程结算，并不是营业收入，

朴老师：回复飞扬给人家开发票吗？你们是小规模还是一般纳税人

飞扬：回复朴老师 小规模

朴老师：回复飞扬安装维修费借银行存款贷主营业务收入 贷应交税费-销项就可以了

飞扬：回复朴老师 成本怎么做呢

朴老师：回复飞扬借：主营业务成本——某安装工程 贷：库存商品/劳务费用等

Sia_希雅????：回复江老师 老师可以发详细的分录吗 我不会做

江老师：回复Sia_希雅????这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。

Sia_希雅????：回复江老师 我们需要计提工资，发放上月工资 计提各种税 损益类结转到本年利润 就这些常见的月结分录 需要知道下 麻烦老师了

江老师：回复Sia_希雅????一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费用 贷：应交税费——应交地方教育附加 四、结转本期损益 1、借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 2、借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润

An：回复蒋飞老师 现是非营利性会计准则，要怎么做会计分录呢？

蒋飞老师：回复An借在建工程 贷银行存款

An：回复蒋飞老师 然后呢，后续要怎么结转

蒋飞老师：回复An完工 借固定资产 贷在建工程

An：回复蒋飞老师 老师不要折旧吗？

An：回复蒋飞老师 你能一次性说完吗？

蒋飞老师：回复An建议每月计提折旧 借业务活动成本 贷累计折旧

An：回复蒋飞老师 老师，我看之前会计做的是： 借：业务活动成本 贷：累计折旧 然后又 借：非限定性净资产 贷：业务活动成本 我想知道这样做是什么意思呢？非限定性净资产一般什么时候用呢？

蒋飞老师：回复An相当于企业的结转损益

翠竹林：回复庄老师 合同成本下的明细科目填什么？日用品吗？

庄老师：回复翠竹林你好，不用分那么细，可以直接总写间接费

仁：回复陈诗晗老师 是设置了某某项目的结余资金

陈诗晗老师：回复仁那你直接是 借 Xx项目资金结余 贷 Xx项目资金结余 各项目对调处理