涵涵：回复邹老师 需要交什么税吗？

邹老师：回复涵涵你好，这个会涉及资金账簿的印花税

涵涵：回复邹老师 抱歉老师昨天电话出问题了,涉及到的税如何缴纳？

邹老师：回复涵涵你好，资金账簿印花税如何缴纳吗？

以梦为马：回复郭老师 我们是代理商。购买20台以后免费给商户安装。

郭老师：回复以梦为马你主营就是销售这个是吗，你可以做库存商品。

以梦为马：回复郭老师 老师做库存商品后期怎么处理

郭老师：回复以梦为马销售出去做收结转到主营业务成本

以梦为马：回复郭老师 免费给商户安装出去的时候怎么处理呢？

郭老师：回复以梦为马机器不收钱吗 借销售费用贷库存商品，应交税费 视同销售

以梦为马：回复郭老师 免费安装出去也没有发票

郭老师：回复以梦为马赠送的不需要发票的

以梦为马：回复郭老师 老师为什么同时要贷应交税费

郭老师：回复以梦为马第一个是销售货物，你确认收入的 第二个赠送是视同销售，需要交增值税的

以梦为马：回复郭老师 销售费用二级科目选什么呀？

郭老师：回复以梦为马你好，赠送，

以梦为马：回复郭老师 我写其他经营费用 可以吗

郭老师：回复以梦为马你好，可以的，二级科目自己设置就行。

迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？

阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减

马跑跑：回复邹老师 是的。老师，疑问是收到钱要算销项税吗

邹老师：回复马跑跑借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理 需要做销项税额确认的

马跑跑：回复邹老师 不是说出售固定资产只有在售价超过原值的情况下才按4%减半征收增值税吗

邹老师：回复马跑跑你好，没有这个规定，有销售价款，如果之前没有抵扣进项，按3%的征收率减按2%征收增值税

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万

玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？

王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。

玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？

王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。

叮咚：回复玲老师 老师未确认融资费用要每月进行摊销吗？会计分录麻烦写下可以吗？

玲老师：回复叮咚每期付款和摊时 借:财务费用 贷:未确认融资费用 借:长期应付款 贷:银行存款

李老师：回复爱笑的流沙借固定资产 贷实收资本

谦让的柜子：回复许老师 甲公司为增值税一般纳税人，2012-2016年有关固定资产业务的资料如下: 2012年12月10日，收到捐赠的需要安装的新设备一台。捐赠方提供的有关凭据标明，该设备的价值为3200万元，增值税额544万元经认证准予抵扣。在该设备安装过程中，发生安装费用238万元，以银行存款支付。12月31日，该设备安装工程元工并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值为120万元，采用年数总和法计提折旧。2016年6月20日，将该设备出售，收到价款500万元，增值税额85万元，款存人银行。另以银行存款支付清理费用0.6万元。编制设备捐赠，安装，交付使用的会计分录

许老师：回复谦让的柜子着个的话 一次问一个问题哦 其他同学 还要回答的。。。

雪：回复吴少琴老师 是的，还没买开票系统。材料已领去安装了，进项如何处理？

吴少琴老师：回复雪领料安装 借在建工程 贷原材料

雪：回复吴少琴老师 进项的会员分录？

雪：回复吴少琴老师 会计分录

吴少琴老师：回复雪买进材料的分录 借原材料 应交税费-增值税-进项 贷应付账款

雪：回复吴少琴老师 进项没有认

吴少琴老师：回复雪借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款

心若止水：回复李老师 入账价值是公允值？

李老师：回复心若止水是的

一点辣！：回复答疑苏老师 之前有大部分都有预付。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 那就冲预付账款。

一点辣！：回复答疑苏老师 付款时：借：预付账款 贷：银行存款 设备到了：按照合同 借：固定资产 贷：应付账款 发票到了：先冲掉之前的 借：固定资产 应交税费-进项税 贷：预付账款

一点辣！：回复答疑苏老师 我这样写的对不对

答疑苏老师：回复一点辣！你好 对的 同学的分录是正确的。

一点辣！：回复答疑苏老师 冲掉预付 税额呢 。设备到了税额记不记入待抵扣

一点辣！：回复答疑苏老师 是冲掉预付好呢 还是挂应付呢 怎样比较合理。如果挂应付。那老板就会问 我不欠款啦 这么多应付

答疑苏老师：回复一点辣！你好 税额直接计入进项税额，直接可以认证抵扣的。

一点辣！：回复答疑苏老师 我的意思是发票没回来之前的税额。

一点辣！：回复答疑苏老师 设备回来了 发票没回来的税额。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 发票没回来之前是不记税额的。

一点辣！：回复答疑苏老师 那老师你说是我冲预付还是挂应付。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 这个都是可以的，因为知道发票一定会回来的。