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做文员和会计一样不一样
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，都说会计课本理论和实际工作不一样，这种说法对吗？怎么个不一样法？课本和实际工作会有几成不一样？
不能说不一样，会计是一个需要职业判断的职业，实务中的业务千变万化，您的理论功底越深厚，职业判断能力越强。
196楼
2023-07-04 18:03:08
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 完美的学姐 发表的提问：
请问收到客户的开模费和样品费各入什么科目呢
你好，可以计入主营业收入核算
197楼
2023-07-04 18:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
样品费记录什么科目？ 收
收钱的吗？ 借银存贷主营业务收入应交税费
198楼
2023-07-05 17:23:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ WQY 发表的提问：
问：老师 ，公司分三个部门，总部丶工厂丶业务，现在有定制样品费用产生，这费用该怎么分划到哪好？是总部承担吗？还是谁受益谁承担 2021-04-09,10:20:44 答：这种一般要和管理层沟通下比较好，通常来说计入总部，但样品阶段一般归属研发，也有计入工厂的 2021-04-09,10:24:10 问：老师 ，我不是很理解，“这种一般要和管理层沟通下比较好，通常来说计入总部，但样品阶段一般归属研发，也有计入工厂的”，这样打样的费用不是方便于后期工厂丶销售创造价值的吗？经过一段期间研究出新品的才放入研发？是么
同学你好 你的理解是正确的
199楼
2023-07-05 17:44:10
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Forever 发表的提问：
自产品用于员工福利和对外捐赠 会计处理为什么不一样啊
视同销售按成本结转只是以前会计制度的规定，现在要分清况符合条件的是应作主营业务收入处理的。注意这是和以前会计制度的不同。 个案来说，因是捐赠应视为没有商业实质，会计上不应作收入。认为按成本结转。 而税法上不管你怎麼计，都要按视同销售处理。
200楼
2023-07-05 17:56:34
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Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？
2023-07-05 18:53:30
吴月柳：回复Forever是的
2023-07-05 19:15:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 艾艾贴 发表的提问：
主材商送的前期样品钱，说是以后每户减200元，共15家，减完样品钱3000元，怎么做分录，
您好！要看你当时买样品的时候如何做的分录
201楼
2023-07-05 18:14:59
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LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
和政策文件不一样,为什么说我做的没错?这是2016年22号文,根据文件贷方是要记管理费用的.
你好，都可以的
202楼
2023-07-06 17:56:40
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凝雪：回复LI老师 营业外收入是要交所得税的吧
2023-07-06 18:22:16
LI老师：回复凝雪你好，是的，做在管理费用的贷方也是抵减了费用，利润不变，也是要交所得税的
2023-07-06 18:49:38
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在一家超市，文体是超市的一员工与超市联营的。文体利润应单独体现，不应加入到超市的总利润。而我把文体利润加入到了总利润，现在我想把这部分利润冲减出去。要不要做会计分录，该做怎样的分录。
你好，需要做分录，把涉及到文体的分录全部冲掉
203楼
2023-07-06 18:07:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计人 发表的提问：
公司是劳务派遣公司，派遣船员，由于船员紧张，一部份找不到就找另外一个劳务派遣公司给我们派，这样他们派遣的船员工资和管理费就由他们开票给我公司，这样怎样操作？怎样做会计分录？
你好，看他们的发票内容是什么。可以计入劳务费。
204楼
2023-07-06 18:15:00
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会计人：回复月月老师 发票就是管理费专票，工资普票
2023-07-06 18:51:30
月月老师：回复会计人你好，都计入主营业务成本—劳务费
2023-07-06 19:12:17
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
样品赠送开了发票怎么做账
发生时做：借;销售费用-广告费 贷：库存商品 有偿购买免费赠送财务处理： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税金-增值税（销项）
205楼
2023-07-09 19:13:38
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学堂用户：回复龙枫老师 那销账不是比发票上税金还大吗
2023-07-09 19:36:25
龙枫老师：回复学堂用户你好，可以按照公允的价值将销售价格区别开计入的
2023-07-09 19:59:01
学堂用户：回复龙枫老师 税金要和发票上一样是吗
2023-07-09 20:20:50
龙枫老师：回复学堂用户对的，是一样的啊
2023-07-09 20:45:58
学堂用户：回复龙枫老师 看不明白
2023-07-09 21:12:35
龙枫老师：回复学堂用户咱们打个比方100块钱的东西你送100块钱的，然后税金是13就可以两个商品各自50 借 银行存款 113 贷 主营业务收入 商品 50 样品 50 应交税费 13
2023-07-09 21:26:04
学堂用户：回复龙枫老师 那为什么贷库存商品
2023-07-09 21:44:32
龙枫老师：回复学堂用户我写的是明细科目，使两个商品明白体现的
2023-07-09 22:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，是这样的，我之前开了一个公司，没有营业了。然后有个做账说有每个月给我做账，可是我从来没有见过任何凭证。老师你帮看他这样子 可以吗？
不可以，把凭证报表和每月申报的报表都要拿出来，汇算清缴年检都给你做了吗， 账本的凭证报表的让他拿来，税务局那块你问下税务局你们有没有漏报的
206楼
2023-07-09 19:42:56
全部回复
surprise：回复郭老师 老师，没有营业也要做账吗?
2023-07-09 20:15:31
surprise：回复郭老师 老师，公司没有营业需要做账吗?
2023-07-09 20:42:22
郭老师：回复surprise你所有的业务都没有吗 对方给你报税没有
2023-07-09 21:01:28
surprise：回复郭老师 啥都没有
2023-07-09 21:20:20
surprise：回复郭老师 老师，只有看到这个 是他发给我的
2023-07-09 21:32:31
郭老师：回复surprise对方给你做账了，你们有现金和银行的进出是吧
2023-07-09 21:50:31
surprise：回复郭老师 老师，没有的
2023-07-09 22:07:29
郭老师：回复surprise你问他每月给你报税没有 银行存款余额和你实际不一致的让他调整
2023-07-09 22:30:27
surprise：回复郭老师 我银行都没有存款了吖。
2023-07-09 22:50:16
郭老师：回复surprise让对方调整成对的
2023-07-09 23:06:14
surprise：回复郭老师 如果说这个是错误的话，会有什么影响吗。就是说到时候去注销的话有什么影响吗。
2023-07-09 23:18:46
郭老师：回复surprise账实需要相符的 你注销的时候需要没有余额
2023-07-09 23:43:48
surprise：回复郭老师 就是说，在注销之前把他的帐显示余额为零，就可以吗。他做这些的话，做账余额这么高，会不会到时候注销要交很多钱。
2023-07-10 00:12:21
郭老师：回复surprise不 是收入可以的
2023-07-10 00:27:55
郭老师：回复surprise平时做好了账实相符
2023-07-10 00:40:47
surprise：回复郭老师 老师，我想要把公司注销掉，要怎么做
2023-07-10 00:53:25
郭老师：回复surprise往来科目没有余额
2023-07-10 01:15:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ weilin✨ 发表的提问：
老师，公司做的样品，送个客户的，也没有定价格，这个怎么做账
你好 那你们市场价有的话 参考市场价来做账
207楼
2023-07-09 20:12:00
全部回复
weilin✨：回复meizi老师 没有市场价，我们是钣金厂，做了个不锈钢钣金件，
2023-07-09 20:24:28
meizi老师：回复weilin✨你好 那你们做样品是计入什么科目的
2023-07-09 20:41:49
weilin✨：回复meizi老师 第一次遇到做样品，还没入，应该怎么做
2023-07-09 21:00:34
weilin✨：回复meizi老师 老师，是不是借营业外支出贷主营业务收入，销项税额，，借：主营业务成本 贷：库存商品， 主营业务收入的金额按照成本价来？
2023-07-09 21:23:11
meizi老师：回复weilin✨你好 如果是送人的话 你就做 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 。 主营业务收入按市场价
2023-07-09 21:35:49
weilin✨：回复meizi老师 那增值税申报的时候这部分的销项税额是填写在不开票的这一列吗
2023-07-09 22:05:21
meizi老师：回复weilin✨你好 是的 没开票的话 是的 未开具发票
2023-07-09 22:26:47
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
快递给国外客户的样品，钱也打进了公户，没有报关没有开票，怎么做帐务处理？
最好不要反映在税账上。。。。。。。。。。
208楼
2023-07-10 17:13:09
全部回复
Best^^ 楠：回复刘老师 报无票收入可以么？是不是就没问题了
2023-07-10 17:56:46
刘老师：回复Best^^ 楠无票收入，内销的话要交税的
2023-07-10 18:20:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
客户用公户转货款到我们公户，现客户要退款，要求转到他的私户。这样子有问题吗？怎么做账
您好 应该原路退回对方公司
209楼
2023-07-10 17:34:48
全部回复
哒哒66：回复bamboo老师 因为出纳不知道，然后已经有一半的货款转到对方私户了。要怎么做账呢？
2023-07-10 18:04:55
bamboo老师：回复哒哒66那对方单位写委托付款说明 委托您单位把款支付给个人 支付的时候减少对方单位往来
2023-07-10 18:23:33
哒哒66：回复bamboo老师 像对方要求我们转私户的，对我们公司有什么不好的影响？
2023-07-10 18:33:50
bamboo老师：回复哒哒66税务查到会认为前面收了货款 您没有开具发票 有风险的 退款也应该原路退回
2023-07-10 18:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的黑裤 发表的提问：
公司收到客户900样品费，我这边怎么记账呢
你好，公司收到客户900样品费 借：银行存款等科目  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
210楼
2023-07-10 17:51:01
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